Как выставить счет-фактуру за прошлый год
Подборка наиболее важных документов по запросу Как выставить счет-фактуру за прошлый год (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете исправление ошибки в виде занижения суммы арендной платы, учтенной в составе расходов, если данная ошибка выявлена в следующем отчетном году после утверждения годовой бухгалтерской отчетности и является существенной, при этом уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль за период, в котором произошло занижение расходов, не подается?..
(Консультация эксперта, 2024)Следовательно, в рассматриваемой ситуации в IV квартале прошлого года арендатор имеет возможность воспользоваться правом на налоговый вычет НДС по счетам-фактурам, выставленным арендодателем за указанный период в полном размере. В этом случае возникает необходимость внести изменения в книгу покупок путем аннулирования записей по счетам-фактурам, зарегистрированным на неверные суммы, и регистрации этих же счетов-фактур на правильно отраженные в них суммы. Указанные записи производятся в налоговом периоде совершения ошибки (IV квартале прошлого года) в дополнительном листе книги покупок (п. 4 Правил ведения книги покупок).
(Консультация эксперта, 2024)Следовательно, в рассматриваемой ситуации в IV квартале прошлого года арендатор имеет возможность воспользоваться правом на налоговый вычет НДС по счетам-фактурам, выставленным арендодателем за указанный период в полном размере. В этом случае возникает необходимость внести изменения в книгу покупок путем аннулирования записей по счетам-фактурам, зарегистрированным на неверные суммы, и регистрации этих же счетов-фактур на правильно отраженные в них суммы. Указанные записи производятся в налоговом периоде совершения ошибки (IV квартале прошлого года) в дополнительном листе книги покупок (п. 4 Правил ведения книги покупок).
Вопрос: Как продавцу отразить в бухгалтерском учете выставление корректировочного счета-фактуры?
(Консультация эксперта, 2024)Изменение цены/объема реализации, сопровождаемое выставлением корректировочного счета-фактуры, продавец отражает в бухгалтерском учете в том периоде, в котором оформлены документы об этом. Если меняется цена/объем поставки за период прошлого года, то доходы/расходы от этой операции учитываются в текущем периоде в составе прочих на счете 91. Примеры рассмотрены в обосновании.
(Консультация эксперта, 2024)Изменение цены/объема реализации, сопровождаемое выставлением корректировочного счета-фактуры, продавец отражает в бухгалтерском учете в том периоде, в котором оформлены документы об этом. Если меняется цена/объем поставки за период прошлого года, то доходы/расходы от этой операции учитываются в текущем периоде в составе прочих на счете 91. Примеры рассмотрены в обосновании.