Как заполнить декларацию 3 ндфл для получения социального вычета на обучение
Подборка наиболее важных документов по запросу Как заполнить декларацию 3 ндфл для получения социального вычета на обучение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение детей путем представления декларации налогоплательщиком, получающим доходы от работодателя.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)Согласно заключению, 29.05.2024 Вы представили в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2023 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение ребенка.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)Согласно заключению, 29.05.2024 Вы представили в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2023 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение ребенка.
Статья: Справка для НДФЛ-вычета: выдать нельзя, отказать?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 17.01.2025 N 03-04-05/2899 <НДФЛ с больничного пособия: кто исчисляет и удерживает налог>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Обратите внимание: ограничение в 19 500 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы и т.д.) с 2024 года не должна превышать 150 000 руб. За прошлые периоды лимит социального вычета составлял 120 000 руб.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Обратите внимание: ограничение в 19 500 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы и т.д.) с 2024 года не должна превышать 150 000 руб. За прошлые периоды лимит социального вычета составлял 120 000 руб.
Статья: "Учебный" соцвычет: отвечаем на вопросы подписчиков
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)В 2023 г. я получил в банке образовательный кредит. В этом же году за счет кредита оплатил весь двухгодичный курс. Кредит я начал погашать в 2024 г., а сейчас подал декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. на вычет в сумме уплаченных кредитных платежей, приложил договор с банком, выписки. Но в вычете мне отказали. Налоговая требует справку об оплате услуг по новой форме. Получается, вуз должен оформить справку за 2024 г. по моим документам об уплате кредитных платежей? Или справка должна быть оформлена за 2023 г., на всю стоимость обучения сразу?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)В 2023 г. я получил в банке образовательный кредит. В этом же году за счет кредита оплатил весь двухгодичный курс. Кредит я начал погашать в 2024 г., а сейчас подал декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. на вычет в сумме уплаченных кредитных платежей, приложил договор с банком, выписки. Но в вычете мне отказали. Налоговая требует справку об оплате услуг по новой форме. Получается, вуз должен оформить справку за 2024 г. по моим документам об уплате кредитных платежей? Или справка должна быть оформлена за 2023 г., на всю стоимость обучения сразу?