Как заполнить НДС за 4 квартал 2020
Подборка наиболее важных документов по запросу Как заполнить НДС за 4 квартал 2020 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учреждению заполнить платежные документы на уплату пеней и штрафов по налогам и страховым взносам до 31.12.2022 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)в реквизите "Назначение платежа (примечание)" ("Назначение платежа") поясните, за что конкретно вы платите штраф, и укажите основание уплаты. Например, "Штраф за неуплату НДС за IV квартал 2020 г. по решению Инспекции ФНС России N 27 по г. Москве от 12.10.2021 N 31";
(КонсультантПлюс, 2022)в реквизите "Назначение платежа (примечание)" ("Назначение платежа") поясните, за что конкретно вы платите штраф, и укажите основание уплаты. Например, "Штраф за неуплату НДС за IV квартал 2020 г. по решению Инспекции ФНС России N 27 по г. Москве от 12.10.2021 N 31";
Статья: Занижена выручка прошлого года: исправляем бухгалтерский и налоговый учет
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)Поскольку занижение выручки в ноябре 2020 г. привело к недоплате налога на прибыль за 2020 г. и НДС за IV квартал 2020 г., то нужно уплатить недоимку по каждому налогу в размере 20 000 руб. и пени, а также подать уточненные декларации по этим налогам. Так как исправляется ошибка в связи с занижением НДС за IV квартал 2020 г., нужно заполнить дополнительный лист книги продаж за этот квартал и включить данные из него в приложение 1 к разделу 9 уточненной декларации по НДС за IV квартал <8>. Уточненные декларации надо сдать по формам, которые действовали в том периоде, за который они подаются, то есть по тем же формам, по которым сданы первоначальные декларации по прибыли и НДС <9>.
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)Поскольку занижение выручки в ноябре 2020 г. привело к недоплате налога на прибыль за 2020 г. и НДС за IV квартал 2020 г., то нужно уплатить недоимку по каждому налогу в размере 20 000 руб. и пени, а также подать уточненные декларации по этим налогам. Так как исправляется ошибка в связи с занижением НДС за IV квартал 2020 г., нужно заполнить дополнительный лист книги продаж за этот квартал и включить данные из него в приложение 1 к разделу 9 уточненной декларации по НДС за IV квартал <8>. Уточненные декларации надо сдать по формам, которые действовали в том периоде, за который они подаются, то есть по тем же формам, по которым сданы первоначальные декларации по прибыли и НДС <9>.
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2021 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление декларации в электронной форме по НДС
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление декларации в электронной форме по НДС
"Годовой отчет для автономных учреждений - 2020"
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2020)Рассмотренные поправки применяются начиная с представления декларации по НДС за IV квартал 2020 года.
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2020)Рассмотренные поправки применяются начиная с представления декларации по НДС за IV квартал 2020 года.
Статья: Анализ изменений в налоговых декларациях, представляемых за 2020 год
(Рябинин В.)
("Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)Начиная с представления декларации по НДС за IV квартал 2020 года вступает в силу Приказ ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@, который внес ряд изменений в форму декларации, Порядок ее заполнения, а также в форматы ее представления в электронном виде.
(Рябинин В.)
("Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)Начиная с представления декларации по НДС за IV квартал 2020 года вступает в силу Приказ ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@, который внес ряд изменений в форму декларации, Порядок ее заполнения, а также в форматы ее представления в электронном виде.
Архив. Архив отчетности и форм по НДС
(КонсультантПлюс)Образец заполнения налоговой декларации по НДС за IV квартал 2020 г.
(КонсультантПлюс)Образец заполнения налоговой декларации по НДС за IV квартал 2020 г.
Статья: Декларационная кампания за 2020 год: какие изменения нужно учесть?
(Новикова С.)
("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 11)Изменения в форму декларации по НДС, Порядок ее заполнения (далее - Порядок заполнения декларации по НДС) и формат ее представления в электронном виде внесены Приказом ФНС РФ от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@. Этот Приказ вступает в силу с 9 ноября 2020 года, поэтому данные изменения учреждению культуры нужно учесть уже при подаче декларации за IV квартал 2020 года.
(Новикова С.)
("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 11)Изменения в форму декларации по НДС, Порядок ее заполнения (далее - Порядок заполнения декларации по НДС) и формат ее представления в электронном виде внесены Приказом ФНС РФ от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@. Этот Приказ вступает в силу с 9 ноября 2020 года, поэтому данные изменения учреждению культуры нужно учесть уже при подаче декларации за IV квартал 2020 года.
Статья: Контрольные соотношения показателей декларации по НДС: новые пункты
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2022, N 4)Новшества в налоговом законодательстве, в частности в гл. 21 НК РФ, неизбежно ведут к изменениям декларации по НДС. В последнее время форма декларации корректировалась дважды. С отчетности за IV квартал 2020 года она применяется в редакции Приказа ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@ <3>. В разд. 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика" введены строки (см. таблицу ниже), которые заполняют налогоплательщики, заключившие соглашение о защите и поощрении капиталовложений (далее - СЗПК) в соответствии с Федеральным законом от 01.04.2020 N 69-ФЗ (п. 16.3, 34.9, 34.10 Порядка заполнения декларации).
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2022, N 4)Новшества в налоговом законодательстве, в частности в гл. 21 НК РФ, неизбежно ведут к изменениям декларации по НДС. В последнее время форма декларации корректировалась дважды. С отчетности за IV квартал 2020 года она применяется в редакции Приказа ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@ <3>. В разд. 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика" введены строки (см. таблицу ниже), которые заполняют налогоплательщики, заключившие соглашение о защите и поощрении капиталовложений (далее - СЗПК) в соответствии с Федеральным законом от 01.04.2020 N 69-ФЗ (п. 16.3, 34.9, 34.10 Порядка заполнения декларации).
Статья: Соглашения о защите и поощрении капиталовложений: новое
(Дурново Д.В.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 1)При заполнении декларации по НДС за IV квартал 2020 года и последующие налоговые периоды нужно учесть следующее.
(Дурново Д.В.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 1)При заполнении декларации по НДС за IV квартал 2020 года и последующие налоговые периоды нужно учесть следующее.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2021)Допустим, посредник приобрел для клиента товары у стороннего продавца. Счет-фактура продавца, датированный 20 декабря 2020 г., получен посредником 20 февраля 2021 г. Посреднику в этом случае придется внести дополнения в часть 2 журнала за IV квартал 2020 г. (занести туда полученный в феврале 2021 г. счет-фактуру) и сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС (или уточненный журнал) за IV квартал 2020 г.
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2021)Допустим, посредник приобрел для клиента товары у стороннего продавца. Счет-фактура продавца, датированный 20 декабря 2020 г., получен посредником 20 февраля 2021 г. Посреднику в этом случае придется внести дополнения в часть 2 журнала за IV квартал 2020 г. (занести туда полученный в феврале 2021 г. счет-фактуру) и сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС (или уточненный журнал) за IV квартал 2020 г.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2021, N 1)По действующим Правилам, крупнейшие российские производители колесных ТС (шасси) и прицепов к ним должны платить утилизационный сбор не позднее 45 календарных дней, следующих за кварталом, в котором представлен расчет. В связи с экономическими сложностями, вызванными пандемией, предлагается установить срок уплаты утилизационного сбора за IV квартал 2020 г. не позднее 1 апреля 2021 г.
("Главная книга", 2021, N 1)По действующим Правилам, крупнейшие российские производители колесных ТС (шасси) и прицепов к ним должны платить утилизационный сбор не позднее 45 календарных дней, следующих за кварталом, в котором представлен расчет. В связи с экономическими сложностями, вызванными пандемией, предлагается установить срок уплаты утилизационного сбора за IV квартал 2020 г. не позднее 1 апреля 2021 г.
Статья: Новшества в налоговых декларациях
(Никитин В.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 11)Приказом ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@ в форму данной декларации и Порядок ее заполнения были внесены изменения, которые будут применяться начиная с представления декларации за IV квартал 2020 года.
(Никитин В.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 11)Приказом ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@ в форму данной декларации и Порядок ее заполнения были внесены изменения, которые будут применяться начиная с представления декларации за IV квартал 2020 года.
Статья: Декларационная кампания - 2020
(Новикова С.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)При заполнении декларации по НДС за IV квартал 2020 года следует учесть изменения, внесенные в отношении кодов операций, не признаваемых объектом обложения НДС или освобождаемых от обложения данным налогом.
(Новикова С.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)При заполнении декларации по НДС за IV квартал 2020 года следует учесть изменения, внесенные в отношении кодов операций, не признаваемых объектом обложения НДС или освобождаемых от обложения данным налогом.