Кассовый чек на залог
Подборка наиболее важных документов по запросу Кассовый чек на залог (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 06.03.2024 N 22-1271/2024 (УИД 78RS0015-01-2023-005732-58)
Приговор: По п. "а", "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ (кража).
Определение: Приговор изменен, по преступлению, предусмотренному п. "а" ч. 3 ст. 158 УК РФ, исключен квалифицирующий признак в виде совершения кражи с незаконным проникновением в иное хранилище, окончательно назначенное наказание смягчено до 2 лет лишения свободы условно с испытательным сроком 2 года.Выводы суда о виновности П.М. в совершении кражи имущества потерпевшей Потерпевший N 1 с незаконным проникновением в жилище и в совершении кражи с банковского счета Потерпевший N 1 основаны на согласующихся и взаимно дополняющих показаниях осужденного, полностью признавшего вину; а также на показаниях потерпевшей Потерпевший N 1, на показаниях свидетелей Т., С., на сведениях, содержащихся в протоколах следственных действий (осмотра места происшествия, осмотра предметов и фототаблицы (кассового чека, товарного чека, залогового билета, накладной, видеозаписи, сведений о движении денежных средств по карте на имя Потерпевший N 1, видеозаписи снятия П.М. денежных средств в банкомате ПАО "Сбербанк")), заключении дактилоскопической экспертизы, иных допустимых и достоверных доказательствах, исследованных в судебном заседании, содержание которых изложено в приговоре.
Приговор: По п. "а", "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ (кража).
Определение: Приговор изменен, по преступлению, предусмотренному п. "а" ч. 3 ст. 158 УК РФ, исключен квалифицирующий признак в виде совершения кражи с незаконным проникновением в иное хранилище, окончательно назначенное наказание смягчено до 2 лет лишения свободы условно с испытательным сроком 2 года.Выводы суда о виновности П.М. в совершении кражи имущества потерпевшей Потерпевший N 1 с незаконным проникновением в жилище и в совершении кражи с банковского счета Потерпевший N 1 основаны на согласующихся и взаимно дополняющих показаниях осужденного, полностью признавшего вину; а также на показаниях потерпевшей Потерпевший N 1, на показаниях свидетелей Т., С., на сведениях, содержащихся в протоколах следственных действий (осмотра места происшествия, осмотра предметов и фототаблицы (кассового чека, товарного чека, залогового билета, накладной, видеозаписи, сведений о движении денежных средств по карте на имя Потерпевший N 1, видеозаписи снятия П.М. денежных средств в банкомате ПАО "Сбербанк")), заключении дактилоскопической экспертизы, иных допустимых и достоверных доказательствах, исследованных в судебном заседании, содержание которых изложено в приговоре.
Апелляционное определение Московского городского суда от 21.07.2023 по делу N 33-29037/2023 (УИД 77RS0008-02-2022-002590-17)
Категория спора: Защита прав и интересов работодателя.
Требования работодателя: О возмещении ущерба.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчица работала у него, с ней был заключен договор о полной материальной ответственности, в ходе инвентаризации на основании приказа были выявлены поддельные ювелирные изделия по залоговым билетам, оформленным ответчицей, обнаружена недостача материальных ценностей, в частности золотых изделий, истцу причинен ущерб.
Решение: Отказано.Ссылка ответчика в суде на залоговые билеты не состоятельна ввиду того, что они не подтверждают размер ущерба, а лишь подтверждают неоднократные перезалоги изделий. Представленные истцом кассовые чеки за период июнь - ноябрь 2021 года, а также полученная по запросу суда из Межрайонной ФНС N 13 информация о расчетах ООО "Ломбард-СЭ", прошедшая через АТОЛ Ф-99, не подтверждает у истца наличие недостачи.
Категория спора: Защита прав и интересов работодателя.
Требования работодателя: О возмещении ущерба.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчица работала у него, с ней был заключен договор о полной материальной ответственности, в ходе инвентаризации на основании приказа были выявлены поддельные ювелирные изделия по залоговым билетам, оформленным ответчицей, обнаружена недостача материальных ценностей, в частности золотых изделий, истцу причинен ущерб.
Решение: Отказано.Ссылка ответчика в суде на залоговые билеты не состоятельна ввиду того, что они не подтверждают размер ущерба, а лишь подтверждают неоднократные перезалоги изделий. Представленные истцом кассовые чеки за период июнь - ноябрь 2021 года, а также полученная по запросу суда из Межрайонной ФНС N 13 информация о расчетах ООО "Ломбард-СЭ", прошедшая через АТОЛ Ф-99, не подтверждает у истца наличие недостачи.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)По вопросу применения ломбардами ККТ при предоставлении (погашении) займов и формировании ими залоговых билетов и кассовых чеков (БСО) издан ряд писем Минфина России. Одним из последних является Письмо Минфина России от 27 мая 2019 г. N 03-01-15/38399 <154>, в котором указано в том числе следующее: при оформлении залогового билета применение ККТ не требуется; при этом у ломбарда в соответствии с Федеральным законом "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" сохраняется обязанность при осуществлении расчета выдать (направить) покупателю (клиенту) кассовый чек или БСО, соответствующий требованиям законодательства РФ о применении ККТ; вместе с тем ломбарды вправе формировать залоговый билет с применением ККТ с соблюдением требований законодательства РФ о применении ККТ.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)По вопросу применения ломбардами ККТ при предоставлении (погашении) займов и формировании ими залоговых билетов и кассовых чеков (БСО) издан ряд писем Минфина России. Одним из последних является Письмо Минфина России от 27 мая 2019 г. N 03-01-15/38399 <154>, в котором указано в том числе следующее: при оформлении залогового билета применение ККТ не требуется; при этом у ломбарда в соответствии с Федеральным законом "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" сохраняется обязанность при осуществлении расчета выдать (направить) покупателю (клиенту) кассовый чек или БСО, соответствующий требованиям законодательства РФ о применении ККТ; вместе с тем ломбарды вправе формировать залоговый билет с применением ККТ с соблюдением требований законодательства РФ о применении ККТ.
Вопрос: Вправе ли турагент не применять ККТ при реализации туристского продукта?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ (абз. 1 п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ (абз. 1 п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).
Нормативные акты
Приказ Минэкономразвития России от 05.08.2015 N 530
"Об утверждении форм документов, представляемых гражданином при обращении в суд с заявлением о признании его банкротом"
(Зарегистрировано в Минюсте России 26.08.2015 N 38699)<8> Указывается при наличии документов, содержащих сведения о стоимости имущества (например, отчет о стоимости имущества, подготовленный оценщиком, договор купли-продажи, кассовый чек, товарный чек, иной документ об оплате (приобретении) имущества).
"Об утверждении форм документов, представляемых гражданином при обращении в суд с заявлением о признании его банкротом"
(Зарегистрировано в Минюсте России 26.08.2015 N 38699)<8> Указывается при наличии документов, содержащих сведения о стоимости имущества (например, отчет о стоимости имущества, подготовленный оценщиком, договор купли-продажи, кассовый чек, товарный чек, иной документ об оплате (приобретении) имущества).
Распоряжение ОАО "РЖД" от 07.10.2008 N 2108р
"Об утверждении Положения о порядке использования транспортных карт для оформления проезда в пригородном сообщении"Оформление возврата залоговой стоимости транспортной карты производится на МКТК с печатью кассового чека возврата залоговой стоимости транспортной карты. Указанный чек содержит следующую информацию: номер транспортной карты, дата возврата залоговой стоимости транспортной карты, сумма залоговой стоимости. Чек возврата залоговой стоимости транспортной карты остается в билетной кассе и прикладывается к отчету билетного кассира вместе с возвращенной транспортной картой.
"Об утверждении Положения о порядке использования транспортных карт для оформления проезда в пригородном сообщении"Оформление возврата залоговой стоимости транспортной карты производится на МКТК с печатью кассового чека возврата залоговой стоимости транспортной карты. Указанный чек содержит следующую информацию: номер транспортной карты, дата возврата залоговой стоимости транспортной карты, сумма залоговой стоимости. Чек возврата залоговой стоимости транспортной карты остается в билетной кассе и прикладывается к отчету билетного кассира вместе с возвращенной транспортной картой.
Вопрос: ИП на УСН оказал услуги физическому лицу, которое не смогло их оплатить. Стороны заключили соглашение об отступном, в рамках которого физлицо передало ИП товары собственного изготовления, которые ИП будет использовать для перепродажи. Должен ли ИП в таком случае применять ККТ?
(Консультация эксперта, 2025)При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ (абз. 1 п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2025)При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ (абз. 1 п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).
Вопрос: ИП занимается сборкой и ремонтом мебели, продажей фурнитуры. В отношении деятельности по ремонту применяет ПСН, а в отношении иных видов деятельности - УСН. Возможны ситуации, когда с одним клиентом заключается договор как на ремонт мебели, так и на другие услуги. Вправе ли ИП выдать чек ККТ на всю сумму?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)В соответствии с п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)В соответствии с п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ.
Вопрос: Сколько наличных денежных средств и дорожных чеков можно перевозить без декларирования?
("Официальный сайт ФТС России", 2022)кассовый чек (иной документ), выданный организатором лотереи, конкурса, спортивного или культурного мероприятия, игорным заведением и т.п., подтверждающий выплату выигрыша (приза) физическому лицу;
("Официальный сайт ФТС России", 2022)кассовый чек (иной документ), выданный организатором лотереи, конкурса, спортивного или культурного мероприятия, игорным заведением и т.п., подтверждающий выплату выигрыша (приза) физическому лицу;
Вопрос: Гость гостиницы прибыл без предварительного бронирования и без предоплаты. Как поступить: пробить один чек о расчете (наличными или по карте) или сначала пробить чек на 100%-ную предоплату и после выезда гостя - чек об окончательном расчете с учетом 100%-ной предоплаты?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Таким образом, расчет в виде приема (получения) предварительной оплаты и (или) авансов, а также в виде зачета предварительной оплаты и (или) авансов требует применения ККТ.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Таким образом, расчет в виде приема (получения) предварительной оплаты и (или) авансов, а также в виде зачета предварительной оплаты и (или) авансов требует применения ККТ.
Вопрос: Учредитель ООО решил сделать вклад в имущество организации денежными средствами. Должна ли организация при получении вклада в имущество в виде наличных денежных средств применять ККТ?
(Консультация эксперта, 2023)При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ (абз. 1 п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2023)При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ (абз. 1 п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).
Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") заключил с физлицом договор доверительного управления имуществом. Должен ли ИП в этом случае применять ККТ при получении от физлица вознаграждения за услуги доверительного управления и возмещения понесенных им расходов?
(Консультация эксперта, 2025)При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ (п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2025)При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае представления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на представленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме - на адрес электронной почты), если иное не установлено Законом N 54-ФЗ (п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).
Вопрос: Как учесть в налоговом учете затраты работодателя на проезд работников в метро, в том числе по карте "Тройка" (возмещение расходов или покупка проездного билета)?
(Консультация эксперта, 2025)Организация может самостоятельно приобретать проездные билеты на общественный транспорт (метро) и предоставлять их работникам либо компенсировать стоимость проезда, оплаченного работником (в размере фактических расходов, подтвержденных кассовыми чеками). Порядок выдачи проездных билетов работникам для служебных поездок или работникам, работа которых имеет разъездной характер, может быть установлен в локальных актах организации.
(Консультация эксперта, 2025)Организация может самостоятельно приобретать проездные билеты на общественный транспорт (метро) и предоставлять их работникам либо компенсировать стоимость проезда, оплаченного работником (в размере фактических расходов, подтвержденных кассовыми чеками). Порядок выдачи проездных билетов работникам для служебных поездок или работникам, работа которых имеет разъездной характер, может быть установлен в локальных актах организации.
Вопрос: Сколько разрешено вывозить наличных денежных средств из Российской Федерации?
("Официальный сайт ФТС России", 2022)кассовый чек (иной документ), выданный организатором лотереи, конкурса, спортивного или культурного мероприятия, игорным заведением и т.п., подтверждающий выплату выигрыша (приза) физическому лицу;
("Официальный сайт ФТС России", 2022)кассовый чек (иной документ), выданный организатором лотереи, конкурса, спортивного или культурного мероприятия, игорным заведением и т.п., подтверждающий выплату выигрыша (приза) физическому лицу;
Вопрос: При выходе участника-физлица из ООО ему была выплачена действительная стоимость доли имуществом, стоимость которого превышает его первоначальный взнос. Обязана ли организация применить ККТ и выдать кассовый чек на сумму, превышающую первоначальный взнос?
(Консультация эксперта, 2022)Также к понятию "расчеты" следует относить прием (получение) банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, наличных денежных средств, в том числе для зачисления сумм принятых наличных денежных средств на банковские счета таких лиц, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги (ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2022)Также к понятию "расчеты" следует относить прием (получение) банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, наличных денежных средств, в том числе для зачисления сумм принятых наличных денежных средств на банковские счета таких лиц, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги (ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ).
Вопрос: Как пробить чек при проживании в гостинице, если 50% оплачивается при бронировании и 50% - при заселении?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Таким образом, расчет в виде приема (получения) предварительной оплаты и (или) авансов, а также в виде зачета предварительной оплаты и (или) авансов требует применения ККТ.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Таким образом, расчет в виде приема (получения) предварительной оплаты и (или) авансов, а также в виде зачета предварительной оплаты и (или) авансов требует применения ККТ.