Клиент-банк
Подборка наиболее важных документов по запросу Клиент-банк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Назначение и смена руководителя филиала юрлица
(КонсультантПлюс, 2025)...Инспекцией установлено, что директор обособленного подразделения К. утверждал штатное расписание, принимал и увольнял сотрудников в основное подразделение ООО... подписывал электронно-цифровой подписью налоговую отчетность, подписывал от имени общества договоры на оказание коммунальных услуг с контрагентами... Фактически все юридически значимые действия: заключение договоров на коммунальные услуги, заключение договоров с арендаторами, подписание документов касательно финансово-хозяйственной деятельности обособленного подразделения общества, утверждение штатного расписания, прием и увольнение сотрудников, распоряжение денежными средствами на расчетном счете в ПАО... (право электронно-цифровой подписи, доступ системе банк-клиент), по мнению инспекции, осуществлял директор обособленного подразделения... (по доверенностям).
(КонсультантПлюс, 2025)...Инспекцией установлено, что директор обособленного подразделения К. утверждал штатное расписание, принимал и увольнял сотрудников в основное подразделение ООО... подписывал электронно-цифровой подписью налоговую отчетность, подписывал от имени общества договоры на оказание коммунальных услуг с контрагентами... Фактически все юридически значимые действия: заключение договоров на коммунальные услуги, заключение договоров с арендаторами, подписание документов касательно финансово-хозяйственной деятельности обособленного подразделения общества, утверждение штатного расписания, прием и увольнение сотрудников, распоряжение денежными средствами на расчетном счете в ПАО... (право электронно-цифровой подписи, доступ системе банк-клиент), по мнению инспекции, осуществлял директор обособленного подразделения... (по доверенностям).
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 78 "Зачет сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Предприниматель оспорил отказ налогового орган в возврате излишне уплаченного налога. Суд установил, что налог за предпринимателя был уплачен третьим лицом. Налоговый орган пришел к выводу, что операция по перечислению денежных средств обществом в счет уплаты налога предпринимателем носит сомнительный характер, а в действиях общества и предпринимателя усматриваются признаки нарушения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", поскольку обращение за возвратом спорной суммы из бюджета направлено на придание правомерного характера незаконным операциям, имеющим конечной целью обналичивание денежных средств. Предприниматель пояснил, что уплата налога обществом за него связана с арестом счетов общества, которое, не имея возможности осуществлять арендные платежи в адрес предпринимателя, направило сумму арендной платы в качестве уплаты налогов за предпринимателя. Между тем суд установил, что операции по счету общества не приостанавливались, банком был введен ряд ограничений на перечисление денежных средств через систему "клиент - банк", но платежи могли быть проведены путем представления подтверждающих документов в отделение банка. У общества отсутствовал персонал, имущество, оно было признано недобросовестным поставщиком, руководитель находится в розыске, на направленные налоговым органом запросы общество не ответило. Суд признал обоснованным отказ в возврате переплаты. Суд указал, что перечисление денежных средств обществом в бюджет за предпринимателя не может быть расценено как уплата налога третьим лицом и, соответственно, не образует у предпринимателя переплату, а свидетельствует о недобросовестности общества и предпринимателя и совершении ими действий сомнительного характера, направленных на искусственное создание условий для применения положений ст. ст. 45, 78 НК РФ и обналичивание денежных средств.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Предприниматель оспорил отказ налогового орган в возврате излишне уплаченного налога. Суд установил, что налог за предпринимателя был уплачен третьим лицом. Налоговый орган пришел к выводу, что операция по перечислению денежных средств обществом в счет уплаты налога предпринимателем носит сомнительный характер, а в действиях общества и предпринимателя усматриваются признаки нарушения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", поскольку обращение за возвратом спорной суммы из бюджета направлено на придание правомерного характера незаконным операциям, имеющим конечной целью обналичивание денежных средств. Предприниматель пояснил, что уплата налога обществом за него связана с арестом счетов общества, которое, не имея возможности осуществлять арендные платежи в адрес предпринимателя, направило сумму арендной платы в качестве уплаты налогов за предпринимателя. Между тем суд установил, что операции по счету общества не приостанавливались, банком был введен ряд ограничений на перечисление денежных средств через систему "клиент - банк", но платежи могли быть проведены путем представления подтверждающих документов в отделение банка. У общества отсутствовал персонал, имущество, оно было признано недобросовестным поставщиком, руководитель находится в розыске, на направленные налоговым органом запросы общество не ответило. Суд признал обоснованным отказ в возврате переплаты. Суд указал, что перечисление денежных средств обществом в бюджет за предпринимателя не может быть расценено как уплата налога третьим лицом и, соответственно, не образует у предпринимателя переплату, а свидетельствует о недобросовестности общества и предпринимателя и совершении ими действий сомнительного характера, направленных на искусственное создание условий для применения положений ст. ст. 45, 78 НК РФ и обналичивание денежных средств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какой порядок обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)1. "Клиент-Банк". Под этой системой обычно понимается комплекс, состоящий из трех подсистем: "Клиент", "Банк" и телекоммуникационной подсистемы, обеспечивающих возможность оказания банками услуг ДБО, то есть предоставление клиентам (как физическим, так и юридическим лицам) возможности удаленного распоряжения средствами на их счетах путем направления в банк соответствующих поручений. Классический "Клиент-Банк" принято называть "толстый клиент". На рабочей станции клиента устанавливается отдельная программа-клиент, с помощью которой осуществляются операции по банковскому счету через сеть Интернет. Также используется "Тонкий" "Клиент-Банк" без установки специальной программы. Банковские услуги предоставляются через сеть Интернет в режиме онлайн.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)1. "Клиент-Банк". Под этой системой обычно понимается комплекс, состоящий из трех подсистем: "Клиент", "Банк" и телекоммуникационной подсистемы, обеспечивающих возможность оказания банками услуг ДБО, то есть предоставление клиентам (как физическим, так и юридическим лицам) возможности удаленного распоряжения средствами на их счетах путем направления в банк соответствующих поручений. Классический "Клиент-Банк" принято называть "толстый клиент". На рабочей станции клиента устанавливается отдельная программа-клиент, с помощью которой осуществляются операции по банковскому счету через сеть Интернет. Также используется "Тонкий" "Клиент-Банк" без установки специальной программы. Банковские услуги предоставляются через сеть Интернет в режиме онлайн.