Коммерческий кредит аренда
Подборка наиболее важных документов по запросу Коммерческий кредит аренда (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Кабальная сделка
(КонсультантПлюс, 2026)Договор поставки не признается кабальной сделкой, если покупатель, который ссылается на высокий процент за пользование коммерческим кредитом, не докажет, что не имел возможности заключить договор на иных условиях
(КонсультантПлюс, 2026)Договор поставки не признается кабальной сделкой, если покупатель, который ссылается на высокий процент за пользование коммерческим кредитом, не докажет, что не имел возможности заключить договор на иных условиях
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.06.2024 N 20АП-2447/2024 по делу N А62-14308/2023
Требование: О взыскании задолженности по арендной плате по договору аренды, пени.
Решение: Требование удовлетворено.Доводы апелляционной жалобы о том, что договорная ставка пени в размере 0,3% составляет 109,5% годовых, что значительно превышает (в десятки раз) и размер ключевой ставки Центрального Банка РФ и ставки банков по коммерческим кредитам, размещенные в общем доступе в сети Интернет, отклоняются апелляционным судом, поскольку сопоставление ставки договорной неустойки с размером ключевой ставки Центрального Банка РФ само по себе не может служить основанием для снижения размера неустойки, поскольку не подтверждает превышения начисленной неустойкой негативных экономических последствий для истца, которые возникли в связи с ненадлежащим исполнением договора аренды ответчиком; истец не обязан доказывать причинение ему убытков нарушением договора для взыскания неустойки в полном размере (пункт 1 статьи 330 ГК РФ).
Требование: О взыскании задолженности по арендной плате по договору аренды, пени.
Решение: Требование удовлетворено.Доводы апелляционной жалобы о том, что договорная ставка пени в размере 0,3% составляет 109,5% годовых, что значительно превышает (в десятки раз) и размер ключевой ставки Центрального Банка РФ и ставки банков по коммерческим кредитам, размещенные в общем доступе в сети Интернет, отклоняются апелляционным судом, поскольку сопоставление ставки договорной неустойки с размером ключевой ставки Центрального Банка РФ само по себе не может служить основанием для снижения размера неустойки, поскольку не подтверждает превышения начисленной неустойкой негативных экономических последствий для истца, которые возникли в связи с ненадлежащим исполнением договора аренды ответчиком; истец не обязан доказывать причинение ему убытков нарушением договора для взыскания неустойки в полном размере (пункт 1 статьи 330 ГК РФ).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как отмечено в информационном письме Банка России от 10 апреля 2024 г. N ИН-018-46/23 "О направлении в бюро кредитных историй информации по договорам аренды" <34>, исходя из п. 2 комментируемой статьи к числу договоров займа (кредита), информация по которым передается в БКИ, относятся договоры, которые содержат условие предоставления товарного и (или) коммерческого кредита; следовательно, если договор аренды содержит условие предоставления коммерческого кредита, информация, определенная ст. 4 комментируемого Закона, в отношении заемщика по такому договору подлежит передаче источником в БКИ в соответствии с ч. 3.1 ст. 5 комментируемого Закона.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как отмечено в информационном письме Банка России от 10 апреля 2024 г. N ИН-018-46/23 "О направлении в бюро кредитных историй информации по договорам аренды" <34>, исходя из п. 2 комментируемой статьи к числу договоров займа (кредита), информация по которым передается в БКИ, относятся договоры, которые содержат условие предоставления товарного и (или) коммерческого кредита; следовательно, если договор аренды содержит условие предоставления коммерческого кредита, информация, определенная ст. 4 комментируемого Закона, в отношении заемщика по такому договору подлежит передаче источником в БКИ в соответствии с ч. 3.1 ст. 5 комментируемого Закона.
Путеводитель по судебной практике: Товарный и коммерческий кредит.
Может ли суд снизить проценты за пользование коммерческим кредитом
(КонсультантПлюс, 2026)"...Согласно пункту 6.3 договора сторонами согласовано, что оказание услуг по договору на условиях отсрочки платежа означает факт предоставления арендатору коммерческого кредита в соответствии с положениями статьи 823 Гражданского кодекса Российской Федерации и возможность начисления и взимания арендодателем с арендатора платы (в виде процентов) за пользование коммерческим кредитом.
Может ли суд снизить проценты за пользование коммерческим кредитом
(КонсультантПлюс, 2026)"...Согласно пункту 6.3 договора сторонами согласовано, что оказание услуг по договору на условиях отсрочки платежа означает факт предоставления арендатору коммерческого кредита в соответствии с положениями статьи 823 Гражданского кодекса Российской Федерации и возможность начисления и взимания арендодателем с арендатора платы (в виде процентов) за пользование коммерческим кредитом.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, об аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются соответственно признак 2 или 3. При этом в графе 6 указываются общая сумма по подтверждающему документу, через разделительный символ "/" - сумма соответствующая признаку 2 или 3. Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость 30 000 евро, при этом часть товаров на сумму 5000 евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму 25 000 евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. В этом случае в графе 6 указывается 30 000/25 000, а в графе 9 - признак 2.
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, об аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются соответственно признак 2 или 3. При этом в графе 6 указываются общая сумма по подтверждающему документу, через разделительный символ "/" - сумма соответствующая признаку 2 или 3. Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость 30 000 евро, при этом часть товаров на сумму 5000 евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму 25 000 евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. В этом случае в графе 6 указывается 30 000/25 000, а в графе 9 - признак 2.
Указание Банка России от 09.01.2024 N 6663-У
(ред. от 02.12.2025)
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)1.20. В пункте 8.5 слова "последующую передачу в собственность движимого имущества, предоставленного по договорам аренды или финансовой аренды (лизинга)" заменить словами "передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга)".
(ред. от 02.12.2025)
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)1.20. В пункте 8.5 слова "последующую передачу в собственность движимого имущества, предоставленного по договорам аренды или финансовой аренды (лизинга)" заменить словами "передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга)".
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- прочая кредиторская задолженность, отраженная на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (в частности, расчеты по имущественному и личному страхованию, по претензиям, по ошибочно зачисленным на счета организации суммам, обязательства по аренде и др.).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- прочая кредиторская задолженность, отраженная на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (в частности, расчеты по имущественному и личному страхованию, по претензиям, по ошибочно зачисленным на счета организации суммам, обязательства по аренде и др.).
Путеводитель по судебной практике: Товарный и коммерческий кредит.
Является ли установление высокого процента по коммерческому кредиту злоупотреблением правом
(КонсультантПлюс, 2026)В то же время представленные в дело доказательства свидетельствуют о том, что по спорному договору арендатор фактически пользовался отсрочкой оплаты на условиях коммерческого кредита. Установленные судом первой инстанции обстоятельства, свидетельствующие о допущенном арендодателем злоупотреблении правом при установлении чрезмерно высокой ставки за пользование коммерческим кредитом, позволяют суду округа в целях обеспечения баланса интересов сторон применить последствия, предусмотренные пунктом 2 статьи 10 Гражданского кодекса, к части заявленной суммы процентов и уменьшить ее до 9 700 рублей, что соответствует среднему значению средневзвешенной ставки коммерческого кредитования (до 1 года) в 2016 году (25% годовых). В остальной части в удовлетворении требований общества о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом следует отказать..."
Является ли установление высокого процента по коммерческому кредиту злоупотреблением правом
(КонсультантПлюс, 2026)В то же время представленные в дело доказательства свидетельствуют о том, что по спорному договору арендатор фактически пользовался отсрочкой оплаты на условиях коммерческого кредита. Установленные судом первой инстанции обстоятельства, свидетельствующие о допущенном арендодателем злоупотреблении правом при установлении чрезмерно высокой ставки за пользование коммерческим кредитом, позволяют суду округа в целях обеспечения баланса интересов сторон применить последствия, предусмотренные пунктом 2 статьи 10 Гражданского кодекса, к части заявленной суммы процентов и уменьшить ее до 9 700 рублей, что соответствует среднему значению средневзвешенной ставки коммерческого кредитования (до 1 года) в 2016 году (25% годовых). В остальной части в удовлетворении требований общества о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом следует отказать..."
Путеводитель по судебной практике: Товарный и коммерческий кредит.
Свидетельствует ли начисление процентов на сумму задолженности о коммерческом кредите
(КонсультантПлюс, 2026)Пунктом 4.4 договора предусмотрено, что в случае неоплаты арендной платы в установленные договором сроки денежные средства, подлежащие уплате, считаются предоставленными арендодателем арендатору на условиях коммерческого кредита. Плата за пользование коммерческим кредитом составляет 1% от суммы задолженности по уплате арендной платы за каждый день пользования кредитом на период до 30 дней и 2% от суммы долга за каждый день пользования кредитом начиная с 31 дня. Арендатор уплачивает проценты за пользование коммерческим кредитом в течение 5 банковских дней с момента предъявления ему соответствующего письменного требования арендодателем.
Свидетельствует ли начисление процентов на сумму задолженности о коммерческом кредите
(КонсультантПлюс, 2026)Пунктом 4.4 договора предусмотрено, что в случае неоплаты арендной платы в установленные договором сроки денежные средства, подлежащие уплате, считаются предоставленными арендодателем арендатору на условиях коммерческого кредита. Плата за пользование коммерческим кредитом составляет 1% от суммы задолженности по уплате арендной платы за каждый день пользования кредитом на период до 30 дней и 2% от суммы долга за каждый день пользования кредитом начиная с 31 дня. Арендатор уплачивает проценты за пользование коммерческим кредитом в течение 5 банковских дней с момента предъявления ему соответствующего письменного требования арендодателем.
Готовое решение: Как заполнить справку о подтверждающих документах
(КонсультантПлюс, 2026)вы предоставили нерезиденту коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты (в графу 9 вписан признак поставки 2);
(КонсультантПлюс, 2026)вы предоставили нерезиденту коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты (в графу 9 вписан признак поставки 2);
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за октябрь 2022 года
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 12)3. Договор может устанавливать, что в случае неисполнения поставщиком обязательств в сроки, предусмотренные договором, тот лишается права на экономическое стимулирование (бесплатное пользование авансом) и к авансу применяются правила ст. 823 ГК РФ о коммерческом кредите; при этом может быть указано, что проценты за пользование коммерческим кредитом в виде аванса уплачиваются со дня, следующего после дня получения аванса. Такие проценты начисляются одновременно с начислением договорных пеней за просрочку в поставке.
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 12)3. Договор может устанавливать, что в случае неисполнения поставщиком обязательств в сроки, предусмотренные договором, тот лишается права на экономическое стимулирование (бесплатное пользование авансом) и к авансу применяются правила ст. 823 ГК РФ о коммерческом кредите; при этом может быть указано, что проценты за пользование коммерческим кредитом в виде аванса уплачиваются со дня, следующего после дня получения аванса. Такие проценты начисляются одновременно с начислением договорных пеней за просрочку в поставке.
Готовое решение: Как взыскать текущие платежи при банкротстве должника-юрлица
(КонсультантПлюс, 2026)выплаты по коммерческому кредиту (отсрочка или рассрочка оплаты) являются текущими платежами, если обязательство по передаче товаров, выполнению работ либо оказанию услуг исполнено после даты принятия определения о возбуждении дела о банкротстве (п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 63);
(КонсультантПлюс, 2026)выплаты по коммерческому кредиту (отсрочка или рассрочка оплаты) являются текущими платежами, если обязательство по передаче товаров, выполнению работ либо оказанию услуг исполнено после даты принятия определения о возбуждении дела о банкротстве (п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 63);
Путеводитель по судебной практике: Товарный и коммерческий кредит.
Возникает ли обязательство по коммерческому кредиту, если время оплаты и исполнения не совпадает
(КонсультантПлюс, 2026)"...Вместе с тем, ОАО "РЖД-Развитие вокзалов" начислил проценты за пользование коммерческим кредитом за период с 11.05.2009 по 30.05.2011 в сумме 40 486 руб. 41 коп., полагая, что просрочка по внесению арендной платы по договору является предоставлением арендатору коммерческого кредита.
Возникает ли обязательство по коммерческому кредиту, если время оплаты и исполнения не совпадает
(КонсультантПлюс, 2026)"...Вместе с тем, ОАО "РЖД-Развитие вокзалов" начислил проценты за пользование коммерческим кредитом за период с 11.05.2009 по 30.05.2011 в сумме 40 486 руб. 41 коп., полагая, что просрочка по внесению арендной платы по договору является предоставлением арендатору коммерческого кредита.
Путеводитель по ИБ "Корреспонденция счетов"Арендная плата (лизинговые платежи) у арендодателя (лизингодателя) >>>
"Годовой отчет 2025"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)- прочая кредиторская задолженность, отраженная на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (в частности, расчеты по имущественному и личному страхованию, по претензиям, по ошибочно зачисленным на счета организации суммам, обязательства по аренде и др.).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)- прочая кредиторская задолженность, отраженная на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (в частности, расчеты по имущественному и личному страхованию, по претензиям, по ошибочно зачисленным на счета организации суммам, обязательства по аренде и др.).
Статья: Лизинг
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно п. 1 ст. 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно п. 1 ст. 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.