Компенсируем расходы работника на удаленке: оформление и учет
Подборка наиболее важных документов по запросу Компенсируем расходы работника на удаленке: оформление и учет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая АУСН ("доходы минус расходы"), учесть в расходах компенсацию дистанционным работникам затрат на изготовление и получение сертификатов электронной подписи для перехода на электронный кадровый документооборот?
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Организация, применяющая АУСН, вправе учесть в расходах компенсацию дистанционным работникам затрат на изготовление и получение сертификатов электронной подписи для перехода на электронный кадровый документооборот.
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Организация, применяющая АУСН, вправе учесть в расходах компенсацию дистанционным работникам затрат на изготовление и получение сертификатов электронной подписи для перехода на электронный кадровый документооборот.
Статья: "Доходно-расходные" вопросы при УСН, ответы на которые помогут в расчете налога
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 4)Командировка - это поездка сотрудника по распоряжению организации на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Поэтому если дистанционный работник покидает свое рабочее место, чтобы отправиться по заданию работодателя в другую страну или город, то такую поездку нужно оформить как командировку. И возместить сотруднику расходы, связанные с этой поездкой <25>.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 4)Командировка - это поездка сотрудника по распоряжению организации на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Поэтому если дистанционный работник покидает свое рабочее место, чтобы отправиться по заданию работодателя в другую страну или город, то такую поездку нужно оформить как командировку. И возместить сотруднику расходы, связанные с этой поездкой <25>.
Формы
Форма: Приказ об организации удаленной работы в связи с производственной необходимостью (образец заполнения)
("Главная книга", 2020, N 18)Общество с ограниченной ответственностью "Комета"
("Главная книга", 2020, N 18)Общество с ограниченной ответственностью "Комета"
Вопрос: Отличается ли прием на работу дистанционного работника и есть ли какие-либо обязательные требования для включения в трудовой договор?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)порядок, сроки и размеры компенсации за использование принадлежащих дистанционному работнику или арендованных им оборудования, программно-технических средств, средств защиты информации и иных средств, а также возмещения расходов, связанных с их использованием.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)порядок, сроки и размеры компенсации за использование принадлежащих дистанционному работнику или арендованных им оборудования, программно-технических средств, средств защиты информации и иных средств, а также возмещения расходов, связанных с их использованием.
Вопрос: Учреждение спорта вызывает в головной офис дистанционного работника. Какие затраты учреждение компенсирует работнику? Вызов работника оформлен внутренним локальным актом.
("Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 7)"Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 7
("Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 7)"Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 7
"Расходы и налоги"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2015)Таким образом, расходы на командировки дистанционного работника учитываются в составе расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2015)Таким образом, расходы на командировки дистанционного работника учитываются в составе расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
Вопрос: Организация, применяющая УСН с объектом "доходы минус расходы", компенсировала дистанционным работникам расходы на изготовление и получение сертификатов электронной подписи для перехода на электронный кадровый документооборот с работниками. Вправе ли организация учесть суммы компенсации при расчете УСН?
(Консультация эксперта, 2022)Ответ: По нашему мнению, организация вправе учесть в расходах при исчислении УСН компенсацию дистанционным работникам расходов на изготовление и получение сертификатов электронной подписи для перехода на электронный кадровый документооборот с работниками.
(Консультация эксперта, 2022)Ответ: По нашему мнению, организация вправе учесть в расходах при исчислении УСН компенсацию дистанционным работникам расходов на изготовление и получение сертификатов электронной подписи для перехода на электронный кадровый документооборот с работниками.
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. Брызгалина А.В.)
("Налоги и финансовое право", 2014, N 10)Факт пребывания дистанционного работника в командировке должен быть подтвержден надлежаще оформленными документами: приказом руководителя о направлении в командировку, командировочным удостоверением с отметками о времени прибытия и убытия, служебным заданием. По возвращении из командировки дистанционный работник обязан представить работодателю авансовый отчет с подтверждающими документами. Полагаем, что их следует направить работодателю по почте, а не электронным способом, т.к. в целях налогового и бухгалтерского учета необходимы подлинники соответствующих документов.
(под ред. Брызгалина А.В.)
("Налоги и финансовое право", 2014, N 10)Факт пребывания дистанционного работника в командировке должен быть подтвержден надлежаще оформленными документами: приказом руководителя о направлении в командировку, командировочным удостоверением с отметками о времени прибытия и убытия, служебным заданием. По возвращении из командировки дистанционный работник обязан представить работодателю авансовый отчет с подтверждающими документами. Полагаем, что их следует направить работодателю по почте, а не электронным способом, т.к. в целях налогового и бухгалтерского учета необходимы подлинники соответствующих документов.
Статья: Компенсируем расходы работника на удаленке: оформление и учет
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2020, N 18)КОМПЕНСИРУЕМ РАСХОДЫ РАБОТНИКА НА УДАЛЕНКЕ:
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2020, N 18)КОМПЕНСИРУЕМ РАСХОДЫ РАБОТНИКА НА УДАЛЕНКЕ:
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под. ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2020, N 8)В связи с изложенным полагаем, что в рассматриваемой ситуации временный перевод работников на дистанционную работу должен оформляться дополнительным соглашением к трудовому договору, в котором следует указать условия выполнения удаленной работы, ее сроки (дата или событие), график работы (продолжительность рабочей недели и ежедневной работы), а также закрепить возможность выполнения работы в определенные дни в офисе при наличии производственной необходимости, которую определяет сам работник.
(под. ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2020, N 8)В связи с изложенным полагаем, что в рассматриваемой ситуации временный перевод работников на дистанционную работу должен оформляться дополнительным соглашением к трудовому договору, в котором следует указать условия выполнения удаленной работы, ее сроки (дата или событие), график работы (продолжительность рабочей недели и ежедневной работы), а также закрепить возможность выполнения работы в определенные дни в офисе при наличии производственной необходимости, которую определяет сам работник.
Вопрос: Каким образом положения трудового законодательства в части порядка и размеров возмещения работникам командировочных расходов применяются в отношении дистанционных работников?
(Консультация эксперта, Минтруд России, 2013)Частью 2 ст. 168 ТК РФ установлено, что порядок возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяется коллективным договором или локальным нормативным актом. В связи с этим работодатель должен утвердить порядок оформления командировок работников, в том числе дистанционных.
(Консультация эксперта, Минтруд России, 2013)Частью 2 ст. 168 ТК РФ установлено, что порядок возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяется коллективным договором или локальным нормативным актом. В связи с этим работодатель должен утвердить порядок оформления командировок работников, в том числе дистанционных.
Вопрос: ...По трудовому договору дистанционный работник самостоятельно оформляет усиленную квалифицированную электронную подпись для обмена электронными документами, а работодатель возмещает ему расходы на оформление. Облагается ли страховыми взносами стоимость оформления?
(Консультация эксперта, 2016)Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод, что возмещенная организацией согласно трудовому договору с дистанционным работником сумма расходов на оформление усиленной квалифицированной электронной подписи для обмена электронными документами, подтвержденная документально, не облагается страховыми взносами на основании пп. "и" п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ.
(Консультация эксперта, 2016)Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод, что возмещенная организацией согласно трудовому договору с дистанционным работником сумма расходов на оформление усиленной квалифицированной электронной подписи для обмена электронными документами, подтвержденная документально, не облагается страховыми взносами на основании пп. "и" п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ.
Тематический выпуск: Налог на прибыль: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 7)В связи с изложенным полагаем, что в рассматриваемой ситуации временный перевод работников на дистанционную работу должен оформляться дополнительным соглашением к трудовому договору, в котором следует указать условия выполнения удаленной работы, ее сроки (дата или событие), график работы (продолжительность рабочей недели и ежедневной работы), а также закрепить возможность выполнения работы в определенные дни в офисе при наличии производственной необходимости, которую определяет сам работник.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 7)В связи с изложенным полагаем, что в рассматриваемой ситуации временный перевод работников на дистанционную работу должен оформляться дополнительным соглашением к трудовому договору, в котором следует указать условия выполнения удаленной работы, ее сроки (дата или событие), график работы (продолжительность рабочей недели и ежедневной работы), а также закрепить возможность выполнения работы в определенные дни в офисе при наличии производственной необходимости, которую определяет сам работник.