Контроль БПА
Подборка наиболее важных документов по запросу Контроль БПА (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 4.7 "Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности" Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации"Также, истец не наделен правом или обязанностью по контролю содержания реквизитов чеков за банковским платежным агентом."
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 4 "Условия осуществления приема платежей" Федерального закона "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами""Поскольку в силу частей 14, 12 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ ООО "Московский областной единый информационно-расчетный центр", как платежный агент, обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов, а также использовать контрольно-кассовую технику в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, он заключил договор от 01.01.2016 N 23501/2016 на оказание услуг по переводу денежных средств с ответчиком, по условиям которого ООО Небанковская кредитная организация "Перспектива" предоставило ему доступ в Систему онлайн-платежей, а также приняло на себя обязательства по зачислению на его специальный банковский счет переводов, поступающих на его имя. Данная деятельность соответствуют такому исключительному виду деятельности ответчика в качестве небанковской кредитной организации, как "осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)", что подтверждается лицензией на осуществление банковских операций N 3532-К от 21.07.2015.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Статья 14.2. Порядок осуществления контроля за деятельностью банковских платежных агентов (субагентов)
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Статья 14.2. Порядок осуществления контроля за деятельностью банковских платежных агентов (субагентов)
Статья: Контроль применения ККТ: особенности проверок - 2022
(Рябинин В.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2022, N 6)Налоговая служба отмечает, что налоговые органы вправе осуществлять контроль за соблюдением платежными агентами (банковскими платежными агентами) обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей.
(Рябинин В.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2022, N 6)Налоговая служба отмечает, что налоговые органы вправе осуществлять контроль за соблюдением платежными агентами (банковскими платежными агентами) обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей.
Нормативные акты
Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ
(ред. от 24.07.2023)
"О национальной платежной системе"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 21.10.2023)Статья 14.2. Порядок осуществления контроля за деятельностью банковских платежных агентов (субагентов)
(ред. от 24.07.2023)
"О национальной платежной системе"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 21.10.2023)Статья 14.2. Порядок осуществления контроля за деятельностью банковских платежных агентов (субагентов)
Указание Банка России от 30.06.2023 N 6479-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 23 декабря 2019 года N 5365-У "О порядке осуществления контроля оператором по переводу денежных средств за деятельностью банковских платежных агентов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 04.08.2023 N 74622)Зарегистрировано в Минюсте России 4 августа 2023 г. N 74622
"О внесении изменений в Указание Банка России от 23 декабря 2019 года N 5365-У "О порядке осуществления контроля оператором по переводу денежных средств за деятельностью банковских платежных агентов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 04.08.2023 N 74622)Зарегистрировано в Минюсте России 4 августа 2023 г. N 74622