Корректировочный счет-фактура декларация по налогу на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Корректировочный счет-фактура декларация по налогу на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить форму декларации по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2024)При выставлении или получении корректировочного счета-фактуры в декларации по налогу на прибыль нужно отразить изменения показателей доходов и расходов, связанные с его выставлением (получением).
(КонсультантПлюс, 2024)При выставлении или получении корректировочного счета-фактуры в декларации по налогу на прибыль нужно отразить изменения показателей доходов и расходов, связанные с его выставлением (получением).
Вопрос: По договору доставка товара возложена на поставщика, оплата после получения. Верно ли поставщик на ОСН отразил в декабре в налоговом учете реализацию после передачи товара транспортной организации, если об утрате ею груза стало известно в январе? Как отразить в налоговом учете возмещение стоимости утраченного груза?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Поставщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога на прибыль в текущем налоговом периоде без представления уточненной декларации по налогу на прибыль за предыдущий год. При использовании корректировочного счета-фактуры, составленного на основании документа, подтверждающего согласие сторон на изменение количества отгруженного товара, обязанность представления уточненной налоговой декларации по НДС за налоговый период, соответствующий дате отгрузки товара, у поставщика также не возникает.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Поставщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога на прибыль в текущем налоговом периоде без представления уточненной декларации по налогу на прибыль за предыдущий год. При использовании корректировочного счета-фактуры, составленного на основании документа, подтверждающего согласие сторон на изменение количества отгруженного товара, обязанность представления уточненной налоговой декларации по НДС за налоговый период, соответствующий дате отгрузки товара, у поставщика также не возникает.