Критерии и признаки необычных сделок
Подборка наиболее важных документов по запросу Критерии и признаки необычных сделок (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как создать лизинговую компанию
(КонсультантПлюс, 2024)Программа должна предусматривать, в частности, изучение правовых актов Российской Федерации, правил и программ осуществления внутреннего контроля, а также типологий, характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, а также критериев выявления и признаков необычных сделок (п. 16 Положения, утв. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203).
(КонсультантПлюс, 2024)Программа должна предусматривать, в частности, изучение правовых актов Российской Федерации, правил и программ осуществления внутреннего контроля, а также типологий, характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, а также критериев выявления и признаков необычных сделок (п. 16 Положения, утв. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203).
Статья: Бюджетный и налоговый мониторинг: правовые вопросы цифровизации
(Прошунин М.М.)
("Финансовое право", 2020, N 6)Обращает на себя внимание и тот факт, что в действующем законодательстве о финансовом мониторинге, включая Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <13> закреплено достаточно много критериев и признаков необычных операций, связанных с незаконным возмещением НДС или уходом от уплаты НДС и иных налогов, но при этом практически отсутствуют критерии и признаки операций, которые могут обеспечить выявление операций физических лиц, связанных с использованием незаконных доходов.
(Прошунин М.М.)
("Финансовое право", 2020, N 6)Обращает на себя внимание и тот факт, что в действующем законодательстве о финансовом мониторинге, включая Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <13> закреплено достаточно много критериев и признаков необычных операций, связанных с незаконным возмещением НДС или уходом от уплаты НДС и иных налогов, но при этом практически отсутствуют критерии и признаки операций, которые могут обеспечить выявление операций физических лиц, связанных с использованием незаконных доходов.
Нормативные акты
"Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения"
(утв. Решением Совета Федеральной палаты адвокатов от 25.01.2022, протокол N 7)КРИТЕРИИ И ПРИЗНАКИ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК
(утв. Решением Совета Федеральной палаты адвокатов от 25.01.2022, протокол N 7)КРИТЕРИИ И ПРИЗНАКИ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК
"План деятельности Федеральной пробирной палаты на 2024 год и плановый период 2025 - 2029 годов"
(утв. Минфином России 07.03.2024 N 22-02-07/21016)Направление реализации (раздел) 3.1. Совершенствование законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма в части процедур идентификации контрагентов с учетом факта нахождения в реестре специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также уточнения перечня критериев и признаков необычных сделок
(утв. Минфином России 07.03.2024 N 22-02-07/21016)Направление реализации (раздел) 3.1. Совершенствование законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма в части процедур идентификации контрагентов с учетом факта нахождения в реестре специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также уточнения перечня критериев и признаков необычных сделок