Кто проверяет кассовую дисциплину
Подборка наиболее важных документов по запросу Кто проверяет кассовую дисциплину (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Свердловского областного суда от 20.09.2023 по делу N 33-13375/2023
Категория спора: Защита прав и интересов работника, в т.ч. в связи с увольнением.
Требования работника: 1) О взыскании оплаты за вынужденный прогул; 2) О взыскании компенсации морального вреда; 3) О взыскании незаконно удержанных денежных средств; 4) О восстановлении на работе; 5) О признании незаконным увольнения в связи с совершением виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные и товарные ценности.
Обстоятельства: Истец указал, что в ходе проведенной проверки не выявлены какие-либо нарушения, о проведении проверки и составленных актах он надлежащим образом не был извещен, объяснения по нарушениям не истребованы.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части; 3) Отказано; 4) Удовлетворено; 5) Удовлетворено.Указание Б.Н.И. на приказе N 97 от 14.12.2022 и требовании от 23.12.2022 о предоставлении ей акта проверки, предоставлении объяснений в полицию, не свидетельствует о исполнении ответчиком обязанности по истребованию объяснений по всем фактам, установленным актом проверки кассовой дисциплины и ревизии кассы от 13.12.2022 и 23.12.2022, положенным в основу увольнения Б.Н.И.
Категория спора: Защита прав и интересов работника, в т.ч. в связи с увольнением.
Требования работника: 1) О взыскании оплаты за вынужденный прогул; 2) О взыскании компенсации морального вреда; 3) О взыскании незаконно удержанных денежных средств; 4) О восстановлении на работе; 5) О признании незаконным увольнения в связи с совершением виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные и товарные ценности.
Обстоятельства: Истец указал, что в ходе проведенной проверки не выявлены какие-либо нарушения, о проведении проверки и составленных актах он надлежащим образом не был извещен, объяснения по нарушениям не истребованы.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части; 3) Отказано; 4) Удовлетворено; 5) Удовлетворено.Указание Б.Н.И. на приказе N 97 от 14.12.2022 и требовании от 23.12.2022 о предоставлении ей акта проверки, предоставлении объяснений в полицию, не свидетельствует о исполнении ответчиком обязанности по истребованию объяснений по всем фактам, установленным актом проверки кассовой дисциплины и ревизии кассы от 13.12.2022 и 23.12.2022, положенным в основу увольнения Б.Н.И.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Контроль агентов первичного финансового мониторинга за банковскими операциями своих клиентов как ограничение субъективных гражданских прав в банковской сфере
(Лысова-Бахарева Ю.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9)Л.Г. Ефимова отмечает непоследовательность законодателя: при анализе полномочий Банка России обращает на себя внимание противоречивость установленных правил, поскольку кредитные организации обязаны систематически проверять соблюдение их клиентами кассовой дисциплины, хотя кредитные организации не имеют надзорных полномочий в отношении клиентуры <16>.
(Лысова-Бахарева Ю.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9)Л.Г. Ефимова отмечает непоследовательность законодателя: при анализе полномочий Банка России обращает на себя внимание противоречивость установленных правил, поскольку кредитные организации обязаны систематически проверять соблюдение их клиентами кассовой дисциплины, хотя кредитные организации не имеют надзорных полномочий в отношении клиентуры <16>.
"Финансовый контроль публичных закупок в Российской Федерации: монография"
(Кикавец В.В., Цареградская Ю.К.)
(под ред. В.В. Кикавца)
("Проспект", 2022)Были и свободные от идеологии определения. Так, финансовый контроль рассматривался как "регулируемая правовыми нормами деятельность финансовых, кредитных и хозяйственных органов (организаций), направленная на обеспечение финансовой, бюджетной, кредитной, расчетной и кассовой дисциплины в процессе исполнения планов и заключающаяся в проверке законности, обоснованности и рациональности денежных затрат" <274>.
(Кикавец В.В., Цареградская Ю.К.)
(под ред. В.В. Кикавца)
("Проспект", 2022)Были и свободные от идеологии определения. Так, финансовый контроль рассматривался как "регулируемая правовыми нормами деятельность финансовых, кредитных и хозяйственных органов (организаций), направленная на обеспечение финансовой, бюджетной, кредитной, расчетной и кассовой дисциплины в процессе исполнения планов и заключающаяся в проверке законности, обоснованности и рациональности денежных затрат" <274>.
Статья: Этапы проведения аудита учета денежных средств в коммерческой организации
(Глущенко А.В., Татаренко Р.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 16)Результаты. Выделены этапы, разработаны процедуры и определены источники аудиторской проверки кассы, способствующие повышению достоверности учета и сохранности наличных денежных средств коммерческой организации.
(Глущенко А.В., Татаренко Р.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 16)Результаты. Выделены этапы, разработаны процедуры и определены источники аудиторской проверки кассы, способствующие повышению достоверности учета и сохранности наличных денежных средств коммерческой организации.
Готовое решение: В каком порядке хранить наличные денежные средства в кассе учреждения
(КонсультантПлюс, 2026)При этом для соблюдения кассовой дисциплины ваше учреждение самостоятельно определяет мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег (п. 7 Указания N 3210-У).
(КонсультантПлюс, 2026)При этом для соблюдения кассовой дисциплины ваше учреждение самостоятельно определяет мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег (п. 7 Указания N 3210-У).
Статья: Видеонаблюдение на рабочем месте
(Митрахович А.)
("Трудовое право", 2022, N 7)Для выяснения причин недостачи и определения виновных в недостаче членов бригады были проведены служебные проверки, в ходе которых установлено следующее: условия для сохранности материальных ценностей в магазине имелись; хищений посторонними лицами выявлено не было; претензий к результатам инвентаризации работники не имели; выявились факты нарушения кассовой дисциплины; проведена проверка записей с камер видеонаблюдения, установленных в помещениях магазина, в ходе которой были выявлены многочисленные факты, указывающие на то, что ответчик неоднократно брала товар без оплаты и деньги из кассы.
(Митрахович А.)
("Трудовое право", 2022, N 7)Для выяснения причин недостачи и определения виновных в недостаче членов бригады были проведены служебные проверки, в ходе которых установлено следующее: условия для сохранности материальных ценностей в магазине имелись; хищений посторонними лицами выявлено не было; претензий к результатам инвентаризации работники не имели; выявились факты нарушения кассовой дисциплины; проведена проверка записей с камер видеонаблюдения, установленных в помещениях магазина, в ходе которой были выявлены многочисленные факты, указывающие на то, что ответчик неоднократно брала товар без оплаты и деньги из кассы.