Массовый учредитель и руководитель
Подборка наиболее важных документов по запросу Массовый учредитель и руководитель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Споры, связанные с созданием, реорганизацией и ликвидацией юридического лица, внесением изменений в ЕГРЮЛ: Учредитель оспаривает отказ в регистрации юрлица
(КонсультантПлюс, 2024)Учредитель юрлица - "массовый" руководитель или руководитель, участник юрлица, исключенного из ЕГРЮЛ как недействующее
(КонсультантПлюс, 2024)Учредитель юрлица - "массовый" руководитель или руководитель, участник юрлица, исключенного из ЕГРЮЛ как недействующее
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, налоговый орган не доказал использование спорными контрагентами адресов массовой регистрации, нахождение учредителей и руководителей данных юридических лиц в реестре "массовых учредителей и руководителей", отсутствуют признаки взаимозависимости налогоплательщика и спорных контрагентов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, налоговый орган не доказал использование спорными контрагентами адресов массовой регистрации, нахождение учредителей и руководителей данных юридических лиц в реестре "массовых учредителей и руководителей", отсутствуют признаки взаимозависимости налогоплательщика и спорных контрагентов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Создание акционерного общества1.1. Вывод из судебной практики: По вопросу о правомерности отказа в госрегистрации АО на том основании, что учредитель является "массовым" руководителем или учредителем, существует две позиции судов.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС16.10. Является ли регистрация по массовому адресу или "массовый" руководитель (учредитель) признаком получения необоснованной налоговой выгоды по НДС (недобросовестности) (ст. ст. 54.1, 171 НК РФ)?
Нормативные акты
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Из доказательств, представленных прокурором и уполномоченным органом, следовало, что обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Из доказательств, представленных прокурором и уполномоченным органом, следовало, что обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций.