Матрица рисков и контрольных процедур
Подборка наиболее важных документов по запросу Матрица рисков и контрольных процедур (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 19.12.2023 N 88-38542/2023 (УИД 50RS0002-01-2022-008906-57)
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: О признании незаконным решения о привлечении к дисциплинарной ответственности.
Обстоятельства: Подтвержден факт совершения истцом дисциплинарного проступка, процедура его привлечения к дисциплинарной ответственности ответчиком соблюдена.
Решение: Отказано.Доводы кассационной жалобы Б. о том, что судами не рассмотрены ее требования о признании оспариваемого приказа оформленным с нарушением внутреннего организационно-распорядительного документа - приказа N 542 от 30.12.2021 г. об утверждении матриц рисков и контрольных процедур по бизнес-процессу "управление персоналом" АО "НТЦ ФСК ЕЭС", отклоняются судебной коллегией, поскольку судами на основании исследования и оценки всех представленных по делу доказательств не установлено нарушений работодателем норм трудового законодательства при привлечении истца к дисциплинарной ответственности.
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: О признании незаконным решения о привлечении к дисциплинарной ответственности.
Обстоятельства: Подтвержден факт совершения истцом дисциплинарного проступка, процедура его привлечения к дисциплинарной ответственности ответчиком соблюдена.
Решение: Отказано.Доводы кассационной жалобы Б. о том, что судами не рассмотрены ее требования о признании оспариваемого приказа оформленным с нарушением внутреннего организационно-распорядительного документа - приказа N 542 от 30.12.2021 г. об утверждении матриц рисков и контрольных процедур по бизнес-процессу "управление персоналом" АО "НТЦ ФСК ЕЭС", отклоняются судебной коллегией, поскольку судами на основании исследования и оценки всех представленных по делу доказательств не установлено нарушений работодателем норм трудового законодательства при привлечении истца к дисциплинарной ответственности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Типичные ошибки при переходе в налоговый мониторинг и как их избежать
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 27)Старт работы в налоговом мониторинге предполагает подачу пакета документов с последующей проверкой и одобрением со стороны сотрудников ФНС России. Согласно опросу, проведенному ДРТ весной 2024 г., заполнение документов, регулирующих систему внутреннего контроля (далее - СВК) организации, вызывает практические сложности у 48% новичков режима налогового мониторинга. Одним из важнейших по сути изложения документов в части СВК является матрица рисков и контрольных процедур - в данной статье мы расскажем о ключевых ошибках при создании документа и его применении.
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 27)Старт работы в налоговом мониторинге предполагает подачу пакета документов с последующей проверкой и одобрением со стороны сотрудников ФНС России. Согласно опросу, проведенному ДРТ весной 2024 г., заполнение документов, регулирующих систему внутреннего контроля (далее - СВК) организации, вызывает практические сложности у 48% новичков режима налогового мониторинга. Одним из важнейших по сути изложения документов в части СВК является матрица рисков и контрольных процедур - в данной статье мы расскажем о ключевых ошибках при создании документа и его применении.
Статья: Противодействие коррупции в организациях: неопределенность закона в вопросе необходимого и достаточного набора профилактических мер и лучшие антикоррупционные практики российских компаний
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)В частности, в одной из компаний на основании матрицы рисков и контрольных процедур разработана скоринговая модель, имеющая расширенный набор бизнес-процессов, риск-образующих факторов, ключевых индикаторов риска, контрольных процедур и систему оценки эффективности комплаенс-процедур в бизнес-процессах. Данная модель с применением единых количественных показателей позволила в сжатые сроки и без привлечения дополнительных специалистов масштабировать комплаенс-систему корпоративного центра на дочерние общества. В других организациях разработаны и применяются собственные методики оценки рисков.
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)В частности, в одной из компаний на основании матрицы рисков и контрольных процедур разработана скоринговая модель, имеющая расширенный набор бизнес-процессов, риск-образующих факторов, ключевых индикаторов риска, контрольных процедур и систему оценки эффективности комплаенс-процедур в бизнес-процессах. Данная модель с применением единых количественных показателей позволила в сжатые сроки и без привлечения дополнительных специалистов масштабировать комплаенс-систему корпоративного центра на дочерние общества. В других организациях разработаны и применяются собственные методики оценки рисков.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@
"Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2021 N 64409)11.4. При раскрытии информации в матрице рисков и контрольных процедур указывается:
"Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2021 N 64409)11.4. При раскрытии информации в матрице рисков и контрольных процедур указывается:
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Матрица рисков и контрольные процедуры организации (КНД 1125311)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Матрица рисков и контрольные процедуры организации (КНД 1125311)