Матрица рисков и контрольных процедур
Подборка наиболее важных документов по запросу Матрица рисков и контрольных процедур (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 19.12.2023 N 88-38542/2023
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: О признании незаконным решения о привлечении к дисциплинарной ответственности.
Обстоятельства: Подтвержден факт совершения истцом дисциплинарного проступка, процедура его привлечения к дисциплинарной ответственности ответчиком соблюдена.
Решение: Отказано.Доводы кассационной жалобы Б. о том, что судами не рассмотрены ее требования о признании оспариваемого приказа оформленным с нарушением внутреннего организационно-распорядительного документа - приказа N 542 от 30.12.2021 г. об утверждении матриц рисков и контрольных процедур по бизнес-процессу "управление персоналом" АО "НТЦ ФСК ЕЭС", отклоняются судебной коллегией, поскольку судами на основании исследования и оценки всех представленных по делу доказательств не установлено нарушений работодателем норм трудового законодательства при привлечении истца к дисциплинарной ответственности.
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: О признании незаконным решения о привлечении к дисциплинарной ответственности.
Обстоятельства: Подтвержден факт совершения истцом дисциплинарного проступка, процедура его привлечения к дисциплинарной ответственности ответчиком соблюдена.
Решение: Отказано.Доводы кассационной жалобы Б. о том, что судами не рассмотрены ее требования о признании оспариваемого приказа оформленным с нарушением внутреннего организационно-распорядительного документа - приказа N 542 от 30.12.2021 г. об утверждении матриц рисков и контрольных процедур по бизнес-процессу "управление персоналом" АО "НТЦ ФСК ЕЭС", отклоняются судебной коллегией, поскольку судами на основании исследования и оценки всех представленных по делу доказательств не установлено нарушений работодателем норм трудового законодательства при привлечении истца к дисциплинарной ответственности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комплаенс налоговых рисков, защиты информации и другие виды: основные тренды и требования в бизнес-процессах
(Орлова Ю., Краюшкин К.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 27)Это могут быть отдельные модули для оценки контрагентов как на входе, так и в рамках мониторинга по всем действующим договорам. Такие решения позволят полностью автоматизировать контрольный процесс проверки благонадежности контрагентов. Автоматизация такого процесса представляется также крайне целесообразной для участников налогового мониторинга, поскольку у большинства нынешних участников режима налогового мониторинга риск по ст. 54.1 НК РФ указан в матрице рисков и контрольных процедур.
(Орлова Ю., Краюшкин К.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 27)Это могут быть отдельные модули для оценки контрагентов как на входе, так и в рамках мониторинга по всем действующим договорам. Такие решения позволят полностью автоматизировать контрольный процесс проверки благонадежности контрагентов. Автоматизация такого процесса представляется также крайне целесообразной для участников налогового мониторинга, поскольку у большинства нынешних участников режима налогового мониторинга риск по ст. 54.1 НК РФ указан в матрице рисков и контрольных процедур.
Статья: Противодействие коррупции в организациях: неопределенность закона в вопросе необходимого и достаточного набора профилактических мер и лучшие антикоррупционные практики российских компаний
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)В частности, в одной из компаний на основании матрицы рисков и контрольных процедур разработана скоринговая модель, имеющая расширенный набор бизнес-процессов, риск-образующих факторов, ключевых индикаторов риска, контрольных процедур и систему оценки эффективности комплаенс-процедур в бизнес-процессах. Данная модель с применением единых количественных показателей позволила в сжатые сроки и без привлечения дополнительных специалистов масштабировать комплаенс-систему корпоративного центра на дочерние общества. В других организациях разработаны и применяются собственные методики оценки рисков.
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)В частности, в одной из компаний на основании матрицы рисков и контрольных процедур разработана скоринговая модель, имеющая расширенный набор бизнес-процессов, риск-образующих факторов, ключевых индикаторов риска, контрольных процедур и систему оценки эффективности комплаенс-процедур в бизнес-процессах. Данная модель с применением единых количественных показателей позволила в сжатые сроки и без привлечения дополнительных специалистов масштабировать комплаенс-систему корпоративного центра на дочерние общества. В других организациях разработаны и применяются собственные методики оценки рисков.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@
"Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2021 N 64409)11.4. При раскрытии информации в матрице рисков и контрольных процедур указывается:
"Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2021 N 64409)11.4. При раскрытии информации в матрице рисков и контрольных процедур указывается:
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Матрица рисков и контрольные процедуры организации (КНД 1125311)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Матрица рисков и контрольные процедуры организации (КНД 1125311)