Матрица рисков и контрольных процедур
Подборка наиболее важных документов по запросу Матрица рисков и контрольных процедур (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Типичные ошибки при переходе в налоговый мониторинг и как их избежать
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 27)Старт работы в налоговом мониторинге предполагает подачу пакета документов с последующей проверкой и одобрением со стороны сотрудников ФНС России. Согласно опросу, проведенному ДРТ весной 2024 г., заполнение документов, регулирующих систему внутреннего контроля (далее - СВК) организации, вызывает практические сложности у 48% новичков режима налогового мониторинга. Одним из важнейших по сути изложения документов в части СВК является матрица рисков и контрольных процедур - в данной статье мы расскажем о ключевых ошибках при создании документа и его применении.
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 27)Старт работы в налоговом мониторинге предполагает подачу пакета документов с последующей проверкой и одобрением со стороны сотрудников ФНС России. Согласно опросу, проведенному ДРТ весной 2024 г., заполнение документов, регулирующих систему внутреннего контроля (далее - СВК) организации, вызывает практические сложности у 48% новичков режима налогового мониторинга. Одним из важнейших по сути изложения документов в части СВК является матрица рисков и контрольных процедур - в данной статье мы расскажем о ключевых ошибках при создании документа и его применении.
Статья: Противодействие коррупции в организациях: неопределенность закона в вопросе необходимого и достаточного набора профилактических мер и лучшие антикоррупционные практики российских компаний
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)В частности, в одной из компаний на основании матрицы рисков и контрольных процедур разработана скоринговая модель, имеющая расширенный набор бизнес-процессов, риск-образующих факторов, ключевых индикаторов риска, контрольных процедур и систему оценки эффективности комплаенс-процедур в бизнес-процессах. Данная модель с применением единых количественных показателей позволила в сжатые сроки и без привлечения дополнительных специалистов масштабировать комплаенс-систему корпоративного центра на дочерние общества. В других организациях разработаны и применяются собственные методики оценки рисков.
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)В частности, в одной из компаний на основании матрицы рисков и контрольных процедур разработана скоринговая модель, имеющая расширенный набор бизнес-процессов, риск-образующих факторов, ключевых индикаторов риска, контрольных процедур и систему оценки эффективности комплаенс-процедур в бизнес-процессах. Данная модель с применением единых количественных показателей позволила в сжатые сроки и без привлечения дополнительных специалистов масштабировать комплаенс-систему корпоративного центра на дочерние общества. В других организациях разработаны и применяются собственные методики оценки рисков.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@
"Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2021 N 64409)11.4. При раскрытии информации в матрице рисков и контрольных процедур указывается:
"Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2021 N 64409)11.4. При раскрытии информации в матрице рисков и контрольных процедур указывается:
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Матрица рисков и контрольные процедуры организации (КНД 1125311)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Матрица рисков и контрольные процедуры организации (КНД 1125311)
Формы
Статья: Комплаенс налоговых рисков, защиты информации и другие виды: основные тренды и требования в бизнес-процессах
(Орлова Ю., Краюшкин К.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 27)Это могут быть отдельные модули для оценки контрагентов как на входе, так и в рамках мониторинга по всем действующим договорам. Такие решения позволят полностью автоматизировать контрольный процесс проверки благонадежности контрагентов. Автоматизация такого процесса представляется также крайне целесообразной для участников налогового мониторинга, поскольку у большинства нынешних участников режима налогового мониторинга риск по ст. 54.1 НК РФ указан в матрице рисков и контрольных процедур.
(Орлова Ю., Краюшкин К.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 27)Это могут быть отдельные модули для оценки контрагентов как на входе, так и в рамках мониторинга по всем действующим договорам. Такие решения позволят полностью автоматизировать контрольный процесс проверки благонадежности контрагентов. Автоматизация такого процесса представляется также крайне целесообразной для участников налогового мониторинга, поскольку у большинства нынешних участников режима налогового мониторинга риск по ст. 54.1 НК РФ указан в матрице рисков и контрольных процедур.
Статья: Как повысить привлекательность налогового мониторинга?
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 23)Ожидаемо среди компаний, не участвующих в налоговом мониторинге, наивысший уровень беспокойства присущ тем отраслям, которые не являются ключевой "целевой аудиторией" налогового мониторинга. Среди рекордсменов тревожности - респонденты из сферы образования, транспорта и инфраструктуры. Действительно, доля таких компаний в периметре налогового мониторинга пока крайне невелика. Более того, для части компаний из этих сегментов не выработаны отраслевые подходы к составлению матрицы рисков и раскрытию контрольных процедур.
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 23)Ожидаемо среди компаний, не участвующих в налоговом мониторинге, наивысший уровень беспокойства присущ тем отраслям, которые не являются ключевой "целевой аудиторией" налогового мониторинга. Среди рекордсменов тревожности - респонденты из сферы образования, транспорта и инфраструктуры. Действительно, доля таких компаний в периметре налогового мониторинга пока крайне невелика. Более того, для части компаний из этих сегментов не выработаны отраслевые подходы к составлению матрицы рисков и раскрытию контрольных процедур.
Последние изменения: Налоговый мониторинг
(КонсультантПлюс, 2026)Раскрываемая налоговому органу информация о рисках организации, идентифицируемых в целях налогового мониторинга, информация о рисках по отдельным сделкам и операциям и матрица рисков и контрольных процедур организации представляются за отчетные периоды, наступившие после 1 января 2022 г.
(КонсультантПлюс, 2026)Раскрываемая налоговому органу информация о рисках организации, идентифицируемых в целях налогового мониторинга, информация о рисках по отдельным сделкам и операциям и матрица рисков и контрольных процедур организации представляются за отчетные периоды, наступившие после 1 января 2022 г.