Налоговый расчето суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый расчето суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
"КонсультантПлюс: Новости для бухгалтера"Налоговый расчет доходов иностранных организаций: ФНС обновила форму, формат и порядок заполнения (10.11.2025)
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (КНД 1151056)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (КНД 1151056)
Формы
Вопрос: Организации-участнику - иностранному юрлицу при выходе из ООО выплачивается действительная стоимость доли, не превышающая взнос этого участника в уставный капитал ООО. Нужно ли ООО указывать данный доход в налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация-участник - иностранное юрлицо, не имеющее представительства в РФ и являющееся резидентом страны, с которой не заключено СОИДН, при выходе из ООО должна получить выплату действительной стоимости доли. В целях налогообложения действительная стоимость доли уменьшается на сумму ранее произведенного вклада в уставный капитал, который существенно ее превышает.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация-участник - иностранное юрлицо, не имеющее представительства в РФ и являющееся резидентом страны, с которой не заключено СОИДН, при выходе из ООО должна получить выплату действительной стоимости доли. В целях налогообложения действительная стоимость доли уменьшается на сумму ранее произведенного вклада в уставный капитал, который существенно ее превышает.
Вопрос: Надо ли при заполнении налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов указывать суммы возврата аванса иностранному покупателю или возврата ошибочно полученных сумм?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Надо ли при заполнении налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов указывать суммы возврата аванса иностранному покупателю или возврата ошибочно полученных сумм?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Надо ли при заполнении налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов указывать суммы возврата аванса иностранному покупателю или возврата ошибочно полученных сумм?
Вопрос: Банк осуществляет конверсионные операции с валютой с банком-нерезидентом и взаимозачет возникающих в связи с этим встречных требований. Обязан ли банк удерживать налог с доходов по конверсионным операциям и отражать их в налоговом расчете о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Банк осуществляет конверсионные операции с валютой с банком-нерезидентом и взаимозачет возникающих в связи с этим встречных требований. Обязан ли банк удерживать налог с доходов по конверсионным операциям и отражать их в налоговом расчете о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Банк осуществляет конверсионные операции с валютой с банком-нерезидентом и взаимозачет возникающих в связи с этим встречных требований. Обязан ли банк удерживать налог с доходов по конверсионным операциям и отражать их в налоговом расчете о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?
Вопрос: Организация оплатила счет своему иностранному контрагенту, однако на следующий день деньги вернулись обратно. Обязана ли организация в налоговом расчете о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям, и суммах удержанных налогов отражать эту операцию?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация оплатила счет своему иностранному контрагенту, однако на следующий день деньги вернулись обратно. Обязана ли организация в налоговом расчете о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям, и суммах удержанных налогов отражать эту операцию?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация оплатила счет своему иностранному контрагенту, однако на следующий день деньги вернулись обратно. Обязана ли организация в налоговом расчете о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям, и суммах удержанных налогов отражать эту операцию?
Вопрос: Организация перечислила денежные средства иностранному контрагенту. Через месяц деньги вернулись - платеж отклонен банком получателя. Представлять ли уточненный расчет, если сумма уже указана в представленном в налоговый орган налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация перечислила денежные средства иностранному контрагенту. Через месяц деньги вернулись - платеж отклонен банком получателя. Представлять ли уточненный расчет, если сумма уже указана в представленном в налоговый орган налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация перечислила денежные средства иностранному контрагенту. Через месяц деньги вернулись - платеж отклонен банком получателя. Представлять ли уточненный расчет, если сумма уже указана в представленном в налоговый орган налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов?
Вопрос: Признается ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате дохода иностранной организации за услуги по ремонту вагонов, находящихся на территории иностранного государства? Обязана ли организация представлять налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, сумм удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Признается ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате дохода иностранной организации за услуги по ремонту вагонов, находящихся на территории иностранного государства? Обязана ли организация представлять налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, сумм удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Признается ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате дохода иностранной организации за услуги по ремонту вагонов, находящихся на территории иностранного государства? Обязана ли организация представлять налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, сумм удержанных налогов?
Вопрос: Организация заполнила налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов с указанием выплат, не подлежащих налогообложению. Вправе ли налоговый орган истребовать документы (например, контракты, транспортные документы), подтверждающие данные, указанные в разд. 5 расчета?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Организация заполнила налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов с указанием выплат, не подлежащих налогообложению. Вправе ли налоговый орган истребовать документы (например, контракты, транспортные документы), подтверждающие данные, указанные в разд. 5 расчета?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Организация заполнила налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов с указанием выплат, не подлежащих налогообложению. Вправе ли налоговый орган истребовать документы (например, контракты, транспортные документы), подтверждающие данные, указанные в разд. 5 расчета?
Вопрос: Договором субаренды недвижимости с иностранной организацией цена указана в евро с оплатой в долларах США. В какой валюте налоговому агенту по налогу на прибыль указывать сумму дохода по строке 050 подраздела 4.2 разд. 4 налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Договором субаренды недвижимости (на территории РФ) с иностранной организацией, не зарегистрированной в РФ, цена предусмотрена в евро с оплатой в долларах США.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Договором субаренды недвижимости (на территории РФ) с иностранной организацией, не зарегистрированной в РФ, цена предусмотрена в евро с оплатой в долларах США.
Вопрос: Должна ли организация представлять налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов при оплате товара поставщику из Белоруссии?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Должна ли организация представлять налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов при оплате товара поставщику из Белоруссии?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Должна ли организация представлять налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов при оплате товара поставщику из Белоруссии?
Вопрос: РНКО уплачивает нерезиденту, у которого нет представительства в РФ, комиссию за услуги информационно-технологического взаимодействия. Должна ли РНКО включать доход, выплаченный нерезиденту, в налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Расчетная небанковская кредитная организация (РНКО) уплачивает нерезиденту, у которого нет представительства в РФ, комиссию за услуги информационно-технологического взаимодействия (эти доходы не подлежат налогообложению и не включены в перечень доходов иностранных организаций, предусмотренных ст. 309 НК РФ). Должна ли РНКО включать доход, выплаченный нерезиденту, в налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Расчетная небанковская кредитная организация (РНКО) уплачивает нерезиденту, у которого нет представительства в РФ, комиссию за услуги информационно-технологического взаимодействия (эти доходы не подлежат налогообложению и не включены в перечень доходов иностранных организаций, предусмотренных ст. 309 НК РФ). Должна ли РНКО включать доход, выплаченный нерезиденту, в налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?