Нарушение сроков оплаты нерезиденту
Подборка наиболее важных документов по запросу Нарушение сроков оплаты нерезиденту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за нарушение валютного законодательства
(КонсультантПлюс, 2024)В качестве нарушения обществу вменено невыполнение в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за... [невыполненные - ред.] работы по договору...
(КонсультантПлюс, 2024)В качестве нарушения обществу вменено невыполнение в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за... [невыполненные - ред.] работы по договору...
Важнейшая практика по ст. 15.25 КоАП РФПрактика неоднозначна по вопросу о том, признают ли нарушением по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ выдачу резидентом иностранному работнику - нерезиденту заработной платы наличными, а не через банковский счет в уполномоченном банке
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как снизить риски в сделках с иностранным поставщиком
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 10)- для ИП и юрлиц - в размере 1/150 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки суммы, возвращенной с нарушением срока, и в размере от 5% до 30% возвращенной суммы, уплаченной нерезиденту;
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 10)- для ИП и юрлиц - в размере 1/150 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки суммы, возвращенной с нарушением срока, и в размере от 5% до 30% возвращенной суммы, уплаченной нерезиденту;
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)от 5 до 30% от несвоевременно зачисленной суммы денежных средств, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор (контракт), предусматривающий оплату в валюте;
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)от 5 до 30% от несвоевременно зачисленной суммы денежных средств, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор (контракт), предусматривающий оплату в валюте;
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 04.09.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В случае если поставочный производный финансовый инструмент или договор купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющийся производным финансовым инструментом и предусматривающий обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, не был исполнен по вине уполномоченного банка, встречное требование к нерезиденту не является просроченной задолженностью нерезидента и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам.
(ред. от 04.09.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В случае если поставочный производный финансовый инструмент или договор купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющийся производным финансовым инструментом и предусматривающий обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, не был исполнен по вине уполномоченного банка, встречное требование к нерезиденту не является просроченной задолженностью нерезидента и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам.
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2024 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Положение о переквалификации дохода не применяется, если нерезидент РФ вернул полученный в результате корректировки доход налогоплательщику, осуществившему такую корректировку, путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке на территории РФ не позднее установленного срока уплаты соответствующего налога за налоговый период, в котором совершена сделка между взаимозависимыми лицами, сторонами которой они являются, либо позднее указанного срока, но при при одновременном соблюдении установленных условий.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Положение о переквалификации дохода не применяется, если нерезидент РФ вернул полученный в результате корректировки доход налогоплательщику, осуществившему такую корректировку, путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке на территории РФ не позднее установленного срока уплаты соответствующего налога за налоговый период, в котором совершена сделка между взаимозависимыми лицами, сторонами которой они являются, либо позднее указанного срока, но при при одновременном соблюдении установленных условий.