НДФЛ при дарении квартиры нерезидентом
Подборка наиболее важных документов по запросу НДФЛ при дарении квартиры нерезидентом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДФЛ при дарении имущества и при продаже нерезидентом квартиры в РФ, приобретенной по договору участия в долевом строительстве или иному договору, связанному с долевым строительством.
(Письмо Минфина России от 16.03.2021 N 03-04-05/18401)Вопрос: Об НДФЛ при дарении имущества и при продаже нерезидентом квартиры в РФ, приобретенной по договору участия в долевом строительстве или иному договору, связанному с долевым строительством.
(Письмо Минфина России от 16.03.2021 N 03-04-05/18401)Вопрос: Об НДФЛ при дарении имущества и при продаже нерезидентом квартиры в РФ, приобретенной по договору участия в долевом строительстве или иному договору, связанному с долевым строительством.
Вопрос: Об НДФЛ при получении иностранным гражданином - нерезидентом РФ квартиры в дар от отца.
(Письмо Минфина России от 16.01.2019 N 03-04-05/1329)Вопрос: Об НДФЛ при получении иностранным гражданином - нерезидентом РФ квартиры в дар от отца.
(Письмо Минфина России от 16.01.2019 N 03-04-05/1329)Вопрос: Об НДФЛ при получении иностранным гражданином - нерезидентом РФ квартиры в дар от отца.
Статья: Как считать срок владения новостройкой для продажи без НДФЛ: подвох от Минфина
(Суховская М.Г.)
("Главная книга", 2021, N 11)Как вы знаете, чтобы не пришлось подавать декларацию и платить НДФЛ с вырученной суммы при продаже квартиры, нужно, чтобы она находилась в вашей собственности дольше минимального срока владения. По общему правилу он составляет 5 лет, а в отдельных случаях - 3 года, например при продаже единственного жилья или квартиры, доставшейся в дар или по наследству <1>. Минимальный срок владения единый как для налоговых резидентов, так и для нерезидентов.
(Суховская М.Г.)
("Главная книга", 2021, N 11)Как вы знаете, чтобы не пришлось подавать декларацию и платить НДФЛ с вырученной суммы при продаже квартиры, нужно, чтобы она находилась в вашей собственности дольше минимального срока владения. По общему правилу он составляет 5 лет, а в отдельных случаях - 3 года, например при продаже единственного жилья или квартиры, доставшейся в дар или по наследству <1>. Минимальный срок владения единый как для налоговых резидентов, так и для нерезидентов.
Статья: Бесплатное получение жилья гражданином: налогообложение
(Фимина Н.)
("Налоговый вестник", 2019, N 10)Если, например, родитель подарит жилье своему ребенку, который является иностранным гражданином и постоянно проживает за границей, обязанности исчислить и уплатить НДФЛ у нерезидента не возникнет (Письмо Минфина России от 05.02.2018 N 03-04-05/6634). Гражданство дарителя и одаряемого при применении п. 18.1 ст. 217 НК РФ значения не имеет.
(Фимина Н.)
("Налоговый вестник", 2019, N 10)Если, например, родитель подарит жилье своему ребенку, который является иностранным гражданином и постоянно проживает за границей, обязанности исчислить и уплатить НДФЛ у нерезидента не возникнет (Письмо Минфина России от 05.02.2018 N 03-04-05/6634). Гражданство дарителя и одаряемого при применении п. 18.1 ст. 217 НК РФ значения не имеет.
Вопрос: Физическое лицо решило продать земельный участок, которым владеет более 10 лет. Должно ли оно задекларировать доход?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)По общему правилу указанный срок составляет пять лет либо три года, если земельный участок получен в собственность, например, по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника. Кроме того, с 2020 г. срок в три года установлен, если на земельном участке расположено продаваемое жилое помещение, а в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности к покупателю на проданное жилое помещение не находится иное жилое помещение.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)По общему правилу указанный срок составляет пять лет либо три года, если земельный участок получен в собственность, например, по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника. Кроме того, с 2020 г. срок в три года установлен, если на земельном участке расположено продаваемое жилое помещение, а в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности к покупателю на проданное жилое помещение не находится иное жилое помещение.
Вопрос: Физическое лицо получило от другого физического лица (нерезидента) в дар квартиру, находящуюся в г. Берлине. Нужно ли исчислить НДФЛ, если указанные физические лица не являются родственниками? Как определяется стоимость квартиры?
(Консультация эксперта, 2018)Вопрос: Физическое лицо получило от другого физического лица (нерезидента) в дар квартиру, находящуюся в г. Берлине. Нужно ли исчислить НДФЛ, если указанные физические лица не являются родственниками? Как определяется стоимость квартиры?
(Консультация эксперта, 2018)Вопрос: Физическое лицо получило от другого физического лица (нерезидента) в дар квартиру, находящуюся в г. Берлине. Нужно ли исчислить НДФЛ, если указанные физические лица не являются родственниками? Как определяется стоимость квартиры?
Вопрос: Об НДФЛ при получении иностранным гражданином - нерезидентом РФ квартиры в дар от матери.
(Письмо Минфина России от 05.02.2018 N 03-04-05/6634)Вопрос: Об НДФЛ при получении иностранным гражданином - нерезидентом РФ квартиры в дар от матери.
(Письмо Минфина России от 05.02.2018 N 03-04-05/6634)Вопрос: Об НДФЛ при получении иностранным гражданином - нерезидентом РФ квартиры в дар от матери.
Статья: НДФЛ-вычеты по имуществу: покупаем - продаем
(Мошкович М.Г.)
("Главная книга", 2016, N 15)Моя тетя - резидент Республики Казахстан. Она хочет передать мне свою квартиру в Московской области. Я постоянно живу в России. С точки зрения уплаты НДФЛ как лучше оформить переход права собственности на квартиру: дарением, продажей, завещанием?
(Мошкович М.Г.)
("Главная книга", 2016, N 15)Моя тетя - резидент Республики Казахстан. Она хочет передать мне свою квартиру в Московской области. Я постоянно живу в России. С точки зрения уплаты НДФЛ как лучше оформить переход права собственности на квартиру: дарением, продажей, завещанием?
Вопрос: Нужно ли платить НДФЛ с дохода от подаренной квартиры гражданину РФ, если до конца года он станет нерезидентом? Если да, то по какой ставке?
(Консультация эксперта, 2022)Следовательно, доходы физического лица, которое по итогам 2022 г. будет нерезидентом РФ, полученные от дарения квартиры в 2022 г., должны облагаться НДФЛ по ставке 30% и подлежат декларированию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган согласно п. 1 ст. 207, п. 2 ст. 209, п. 3 ст. 224, пп. 7 п. 1, п. п. 2 и 3 ст. 228 НК РФ.
(Консультация эксперта, 2022)Следовательно, доходы физического лица, которое по итогам 2022 г. будет нерезидентом РФ, полученные от дарения квартиры в 2022 г., должны облагаться НДФЛ по ставке 30% и подлежат декларированию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган согласно п. 1 ст. 207, п. 2 ст. 209, п. 3 ст. 224, пп. 7 п. 1, п. п. 2 и 3 ст. 228 НК РФ.
Статья: Предприниматель продает квартиру, которая была в собственности менее трех лет и использовалась в личных целях
(Сазонова Н.Г.)
("Упрощенка", 2013, N 8)Уменьшить цену продажи квартиры на имущественный вычет выгодно в том случае, если предприниматель не может подтвердить свои расходы на покупку жилья документально или вовсе не понес никаких трат при его приобретении, например получил недвижимость в дар или по наследству. Как мы уже упомянули, размер фиксированного вычета составляет 1 000 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть доход от продажи квартиры нужно будет облагать НДФЛ только в части, превышающей данную сумму. А если жилье реализовано по цене меньше чем миллион, то полученная сумма вообще не будет облагаться НДФЛ, поскольку налоговая база равна нулю.
(Сазонова Н.Г.)
("Упрощенка", 2013, N 8)Уменьшить цену продажи квартиры на имущественный вычет выгодно в том случае, если предприниматель не может подтвердить свои расходы на покупку жилья документально или вовсе не понес никаких трат при его приобретении, например получил недвижимость в дар или по наследству. Как мы уже упомянули, размер фиксированного вычета составляет 1 000 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть доход от продажи квартиры нужно будет облагать НДФЛ только в части, превышающей данную сумму. А если жилье реализовано по цене меньше чем миллион, то полученная сумма вообще не будет облагаться НДФЛ, поскольку налоговая база равна нулю.
"Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия"
(выпуск 24)
(Бацылева И.А.)
("Редакция "Российской газеты", 2017)Гражданин Казахстана получил по договору дарения квартиру от своей тети, проживающей на территории Российской Федерации. Кадастровая стоимость квартиры - 2,5 млн руб. Как рассчитать НДФЛ?
(выпуск 24)
(Бацылева И.А.)
("Редакция "Российской газеты", 2017)Гражданин Казахстана получил по договору дарения квартиру от своей тети, проживающей на территории Российской Федерации. Кадастровая стоимость квартиры - 2,5 млн руб. Как рассчитать НДФЛ?