Ндс налоговый агент иностранцы в книге продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс налоговый агент иностранцы в книге продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Агентский НДС: что нового в 2023 году
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 4)На дату платежа иностранцу (аванса или постоплаты - не имеет значения) надо рассчитать налоговую базу и удержать агентский НДС, а также составить счет-фактуру за иностранного контрагента <5>. Суммы в счете-фактуре могут быть указаны как в рублях, так и в валюте договора <6>. Налоговый агент должен сам подписать счет-фактуру и зарегистрировать его в своей книге продаж <7>. В НДС-декларации налоговые агенты, помимо прочего, должны заполнять разделы 2 и 9 <8>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 4)На дату платежа иностранцу (аванса или постоплаты - не имеет значения) надо рассчитать налоговую базу и удержать агентский НДС, а также составить счет-фактуру за иностранного контрагента <5>. Суммы в счете-фактуре могут быть указаны как в рублях, так и в валюте договора <6>. Налоговый агент должен сам подписать счет-фактуру и зарегистрировать его в своей книге продаж <7>. В НДС-декларации налоговые агенты, помимо прочего, должны заполнять разделы 2 и 9 <8>.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 11.05.2023 N 03-07-08/42681 <Когда таможенный НДС можно принять к вычету?>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 14)Так, если российская компания приобрела у иностранца работы (услуги) и в качестве налогового агента перечислила в бюджет НДС, она может заявить налог к вычету. Но только в том квартале, в котором она приняла к учету эти работы (услуги) и зарегистрировала счет-фактуру, выставленный ею при реализации, в книге продаж.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 14)Так, если российская компания приобрела у иностранца работы (услуги) и в качестве налогового агента перечислила в бюджет НДС, она может заявить налог к вычету. Но только в том квартале, в котором она приняла к учету эти работы (услуги) и зарегистрировала счет-фактуру, выставленный ею при реализации, в книге продаж.