НДС по электронным услугам в книге покупок
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС по электронным услугам в книге покупок (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Налоговый агент по НДС: случаи, расчет, уплата, вычет
(Издательство "Главная книга", 2024)Принять к вычету агентский НДС, в том числе по электронным услугам, можно в квартале принятия к учету товаров или услуг, предназначенных для облагаемой НДС деятельности. В книге покупок регистрируют составленный агентом счет-фактуру, код операции - 06, а по посредническим договорам с нерезидентом - 01 (ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
(Издательство "Главная книга", 2024)Принять к вычету агентский НДС, в том числе по электронным услугам, можно в квартале принятия к учету товаров или услуг, предназначенных для облагаемой НДС деятельности. В книге покупок регистрируют составленный агентом счет-фактуру, код операции - 06, а по посредническим договорам с нерезидентом - 01 (ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
Вопрос: Каков порядок принятия к вычету НДС при приобретении услуг в электронной форме у иностранной организации?
(Консультация эксперта, 2022)Ответ: Для принятия к вычету НДС при приобретении услуг в электронной форме у иностранной организации в книге покупок регистрируется договор или расчетный документ, в которых указаны ИНН и КПП иностранной организации, и сумма НДС. Также указываются реквизиты документа о перечислении оплаты иностранной организации.
(Консультация эксперта, 2022)Ответ: Для принятия к вычету НДС при приобретении услуг в электронной форме у иностранной организации в книге покупок регистрируется договор или расчетный документ, в которых указаны ИНН и КПП иностранной организации, и сумма НДС. Также указываются реквизиты документа о перечислении оплаты иностранной организации.
Нормативные акты
"Договор между Российской Федерацией и Республикой Беларусь об общих принципах налогообложения по косвенным налогам"
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)"расхождение по НДС" - выявленное в рамках автоматического контроля в ИСА КН несоответствие при сопоставлении сведений об операциях, отраженных налогоплательщиком в налоговой декларации по НДС (книге покупок), со сведениями об операциях, отраженных контрагентом в налоговой декларации по НДС (книге продаж) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав или несоответствие при сопоставлении сведений об операциях, отраженных налогоплательщиком в налоговой декларации по НДС, со сведениями из электронных счетов-фактур (далее - ЭСЧФ);
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)"расхождение по НДС" - выявленное в рамках автоматического контроля в ИСА КН несоответствие при сопоставлении сведений об операциях, отраженных налогоплательщиком в налоговой декларации по НДС (книге покупок), со сведениями об операциях, отраженных контрагентом в налоговой декларации по НДС (книге продаж) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав или несоответствие при сопоставлении сведений об операциях, отраженных налогоплательщиком в налоговой декларации по НДС, со сведениями из электронных счетов-фактур (далее - ЭСЧФ);
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость >>>
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость >>>