Ндс с аванса при переходе на осно
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс с аванса при переходе на осно (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В 2023 г. клиент оплатил услуги ООО авансом без НДС. С 01.01.2024 ООО перешло с АУСН на ОСН и по соглашению цена составит 4 950 руб. с НДС 20%. Клиент должен доплатить 450 руб. Надо ли включать 4 125 руб. в базу по налогу на прибыль? Вправе ли клиент принять НДС к вычету? Есть ли особенности оформления счета-фактуры?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: В 2023 г. клиент оплатил авансом услуги ООО, цена договора - 4 500 руб. в платежном поручении без НДС. С полученной суммы ООО уплатило налог по АУСН 8%. С 01.01.2024 ООО перешло на ОСН, и стороны подписали соглашение, по которому цена договора составит 4 950 руб., из них 4 125 руб. - стоимость услуг, а 825 руб. - НДС 20%. Клиент должен доплатить 450 руб. после оказания услуг. Надо ли ООО включать 4 125 руб. в базу по налогу на прибыль? Вправе ли клиент принять к вычету НДС в размере 825 руб. на основании полученного от ООО счета-фактуры? Есть ли особенности оформления счета-фактуры?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: В 2023 г. клиент оплатил авансом услуги ООО, цена договора - 4 500 руб. в платежном поручении без НДС. С полученной суммы ООО уплатило налог по АУСН 8%. С 01.01.2024 ООО перешло на ОСН, и стороны подписали соглашение, по которому цена договора составит 4 950 руб., из них 4 125 руб. - стоимость услуг, а 825 руб. - НДС 20%. Клиент должен доплатить 450 руб. после оказания услуг. Надо ли ООО включать 4 125 руб. в базу по налогу на прибыль? Вправе ли клиент принять к вычету НДС в размере 825 руб. на основании полученного от ООО счета-фактуры? Есть ли особенности оформления счета-фактуры?
Типовая ситуация: Как перейти с УСН на ОСН
(Издательство "Главная книга", 2024)После перехода на ОСН начисляйте НДС на все отгрузки и полученные авансы, входной НДС принимайте к вычету. Подпишите с покупателями допсоглашения об НДС, чтобы не начислять налог сверх цены и не платить его из своих средств.
(Издательство "Главная книга", 2024)После перехода на ОСН начисляйте НДС на все отгрузки и полученные авансы, входной НДС принимайте к вычету. Подпишите с покупателями допсоглашения об НДС, чтобы не начислять налог сверх цены и не платить его из своих средств.