НДС за 4 квартал 2023
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС за 4 квартал 2023 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В 2023 г. организация-подрядчик на УСН заключила договор подряда без учета НДС. В IV квартале 2023 г. организация перешла на ОСН. В 2024 г. организация заключает допсоглашение к договору подряда. Может ли это соглашение быть заключено без учета НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: В 2023 г. организация-подрядчик на УСН заключила договор подряда без учета НДС. В IV квартале 2023 г. организация утратила право применения УСН и перешла на ОСН. В 2024 г. организация заключает допсоглашение к договору подряда о выполнении дополнительных работ. Может ли это соглашение быть заключено без учета НДС, в связи с тем что основной договор подряда заключен без учета НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: В 2023 г. организация-подрядчик на УСН заключила договор подряда без учета НДС. В IV квартале 2023 г. организация утратила право применения УСН и перешла на ОСН. В 2024 г. организация заключает допсоглашение к договору подряда о выполнении дополнительных работ. Может ли это соглашение быть заключено без учета НДС, в связи с тем что основной договор подряда заключен без учета НДС?
Готовое решение: Как рассчитываются и уплачиваются пени по налогам и страховым взносам
(КонсультантПлюс, 2024)Например, 15 февраля 2024 г. организация подала уточненную декларацию по НДС за IV квартал 2023 г. с суммой налога к доплате в размере 150 000 руб. В результате возникла недоимка 50 000 руб. (150 000 руб. / 3) по первому сроку платежа 29 января 2024 г. (28 января - выходной день). 14 февраля 2024 г. организация перечислила ЕНП в размере 50 000 руб., чтобы избежать штрафа. Период просрочки составил 17 дней (с 30 января по 15 февраля 2024 г. включительно). Но пени за 15 февраля 2024 г. начислены не будут, так как недоимка не превысила положительного сальдо ЕНС. Ключевая ставка Банка России в этот период - 16%.
(КонсультантПлюс, 2024)Например, 15 февраля 2024 г. организация подала уточненную декларацию по НДС за IV квартал 2023 г. с суммой налога к доплате в размере 150 000 руб. В результате возникла недоимка 50 000 руб. (150 000 руб. / 3) по первому сроку платежа 29 января 2024 г. (28 января - выходной день). 14 февраля 2024 г. организация перечислила ЕНП в размере 50 000 руб., чтобы избежать штрафа. Период просрочки составил 17 дней (с 30 января по 15 февраля 2024 г. включительно). Но пени за 15 февраля 2024 г. начислены не будут, так как недоимка не превысила положительного сальдо ЕНС. Ключевая ставка Банка России в этот период - 16%.
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2024 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление декларации в электронной форме по НДС
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление декларации в электронной форме по НДС