Нефинансовые риски
Подборка наиболее важных документов по запросу Нефинансовые риски (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: С заботой о клиентах: изменения в регулировании управления нефинансовыми рисками
(Розанова Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4)"Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4
(Розанова Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4)"Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4
Статья: Российская культура соответствия (комплаенс): правовой аспект
(Шорохов В.Е., Шорохова А.А., Бурский И.Г.)
("Хозяйство и право", 2025, N 1)<2> См.: Автономов А.С., Голованова Н.А., Гриб В.В., Семыкина О.И. Юридические и организационные антикоррупционные меры: сравнительное исследование / Отв. ред. А.С. Автономов. М.: Юрист, 2017. С. 59 - 62; Бородин А.Г. Комплаенс: проблема минимизации нефинансовых рисков в корпоративном управлении // Актуальные вопросы управления. 2015. N 10. С. 157 - 162; Наумов Ю.Г. Институциональная коррупция в системе экономических институтов постсоветской России // Вестник Московского университета МВД России. 2014. N 7. С. 39 - 41; Хабриева Т.Я., Курбанов Р.А., Васиевич С.Г. [и др.] Правовые основы противодействия коррупции: международные и национальные стандарты и инициативы: Научно-практическое пособие. В 2 т. Т. 1 / Под общ. ред. Т.Я. Хабриевой, Р.А. Курбанова. М.: Проспект, 2019. 528 с.; Шорохов В.Е., Шорохова А.А. Особенности правового регулирования антикоррупционного комплаенса // Актуальные вопросы публичного управления, экономики, права в условиях цифровизации: Материалы Международной научно-практической конференции (г. Курск, 12 мая 2023 г.): Сборник научных статей. В 2 т. Т. 2 / Отв. ред. Е.И. Боев. Курск: [Б. и.], 2023. С. 515 - 517.
(Шорохов В.Е., Шорохова А.А., Бурский И.Г.)
("Хозяйство и право", 2025, N 1)<2> См.: Автономов А.С., Голованова Н.А., Гриб В.В., Семыкина О.И. Юридические и организационные антикоррупционные меры: сравнительное исследование / Отв. ред. А.С. Автономов. М.: Юрист, 2017. С. 59 - 62; Бородин А.Г. Комплаенс: проблема минимизации нефинансовых рисков в корпоративном управлении // Актуальные вопросы управления. 2015. N 10. С. 157 - 162; Наумов Ю.Г. Институциональная коррупция в системе экономических институтов постсоветской России // Вестник Московского университета МВД России. 2014. N 7. С. 39 - 41; Хабриева Т.Я., Курбанов Р.А., Васиевич С.Г. [и др.] Правовые основы противодействия коррупции: международные и национальные стандарты и инициативы: Научно-практическое пособие. В 2 т. Т. 1 / Под общ. ред. Т.Я. Хабриевой, Р.А. Курбанова. М.: Проспект, 2019. 528 с.; Шорохов В.Е., Шорохова А.А. Особенности правового регулирования антикоррупционного комплаенса // Актуальные вопросы публичного управления, экономики, права в условиях цифровизации: Материалы Международной научно-практической конференции (г. Курск, 12 мая 2023 г.): Сборник научных статей. В 2 т. Т. 2 / Отв. ред. Е.И. Боев. Курск: [Б. и.], 2023. С. 515 - 517.
Нормативные акты
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 17 "Договоры страхования"
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 20.04.2021 N 65н)
(ред. от 04.10.2023)Рисковая поправка на нефинансовый риск (пункты B86 - B92)
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 20.04.2021 N 65н)
(ред. от 04.10.2023)Рисковая поправка на нефинансовый риск (пункты B86 - B92)
Положение Банка России от 08.04.2020 N 716-П
(ред. от 22.10.2024)
"О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе"
(Зарегистрировано в Минюсте России 03.06.2020 N 58577)Зарегистрировано в Минюсте России 3 июня 2020 г. N 58577
(ред. от 22.10.2024)
"О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе"
(Зарегистрировано в Минюсте России 03.06.2020 N 58577)Зарегистрировано в Минюсте России 3 июня 2020 г. N 58577
Статья: Размещение бюджетных средств на банковских депозитах: некоторые проблемы регулирования
(Кукушкин В.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 5)Правовым нефинансовым риском в силу указания Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" признается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие нарушения контрагентами нормативных правовых актов.
(Кукушкин В.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 5)Правовым нефинансовым риском в силу указания Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" признается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие нарушения контрагентами нормативных правовых актов.
"Контроль за деятельностью акционерного общества: правовое регулирование: монография"
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)По мнению В.А. Якимовой, комплаенс-контроль представляет собой часть системы внутреннего контроля, особенностями которого являются "выполнение функций защиты от недобросовестного экономического поведения участников рыночных отношений, создание благоприятной деловой репутации и инвестиционного имиджа, а также контроль финансовых и нефинансовых рисков" <211>. В.Ф. Попондопуло и Д.А. Петров предлагают следующее определение: "Комплаенс - это система управления рисками несоответствия осуществляемой хозяйствующим субъектом деятельности: требованиям нормативных правовых актов, обычаев, обязательных стандартов саморегулируемых организаций, предписаниям контролирующих органов; складывающейся правоприменительной практике, макроэкономическим параметрам; иным значимым для осуществления деятельности факторам" <212>. По мнению В.Ю. Абрамова, комплаенс представляет собой систему контроля и управления рисками по соответствию деятельности хозяйствующего субъекта законодательству, выявлению фактов его нарушения, а также выработке рекомендаций по их устранению <213>.
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)По мнению В.А. Якимовой, комплаенс-контроль представляет собой часть системы внутреннего контроля, особенностями которого являются "выполнение функций защиты от недобросовестного экономического поведения участников рыночных отношений, создание благоприятной деловой репутации и инвестиционного имиджа, а также контроль финансовых и нефинансовых рисков" <211>. В.Ф. Попондопуло и Д.А. Петров предлагают следующее определение: "Комплаенс - это система управления рисками несоответствия осуществляемой хозяйствующим субъектом деятельности: требованиям нормативных правовых актов, обычаев, обязательных стандартов саморегулируемых организаций, предписаниям контролирующих органов; складывающейся правоприменительной практике, макроэкономическим параметрам; иным значимым для осуществления деятельности факторам" <212>. По мнению В.Ю. Абрамова, комплаенс представляет собой систему контроля и управления рисками по соответствию деятельности хозяйствующего субъекта законодательству, выявлению фактов его нарушения, а также выработке рекомендаций по их устранению <213>.
Статья: МСФО 17 "Договоры страхования": новые подходы к аудиту страховых операций
(Глазкова Г.В.)
("Аудитор", 2025, N 1)В связи с изменением порядка учета страховых операций изменяется и подход аудиторов к проверке правильности учета договоров страхования <1>. В первую очередь это будет касаться проверки того, как страховая организация оценивает ожидаемые денежные потоки от страховых премий, как она при этом учитывает временную стоимость денег, поправку на финансовый риск, корректировку на нефинансовый риск.
(Глазкова Г.В.)
("Аудитор", 2025, N 1)В связи с изменением порядка учета страховых операций изменяется и подход аудиторов к проверке правильности учета договоров страхования <1>. В первую очередь это будет касаться проверки того, как страховая организация оценивает ожидаемые денежные потоки от страховых премий, как она при этом учитывает временную стоимость денег, поправку на финансовый риск, корректировку на нефинансовый риск.
Статья: Как отражать выручку по оказанию страховых услуг: применение МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования"
(Модеров С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 11)- поправка на риск по нефинансовым рискам признается равномерно в течение периодов;
(Модеров С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 11)- поправка на риск по нефинансовым рискам признается равномерно в течение периодов;
Статья: Развитие регулирования банковских рисков при совершении сделок с использованием финансовой платформы
(Сигова М.В., Мирошниченко О.С.)
("Банковское право", 2022, N 6)Для банка, взаимодействие которого с оператором финансовой платформы осуществляется в соответствии с договором об оказании услуг, заключение финансовых сделок с потребителями с использованием ФП формирует соответствующие требования и обязательства, отражается на значениях пруденциальных норм. Финансовые сделки, заключение которых предусматривается с использованием ФП, по своему влиянию на финансовые риски для банка не являются новыми <14>. Факторы финансовых рисков, возникающих в этом случае у банка, идентифицированы в теории и практике банковского регулирования, банки имеют апробированные технологии управления такими рисками. Иная ситуация складывается в отношении нефинансовых рисков банка, заключающего сделки с потребителями с использованием финансовой платформы.
(Сигова М.В., Мирошниченко О.С.)
("Банковское право", 2022, N 6)Для банка, взаимодействие которого с оператором финансовой платформы осуществляется в соответствии с договором об оказании услуг, заключение финансовых сделок с потребителями с использованием ФП формирует соответствующие требования и обязательства, отражается на значениях пруденциальных норм. Финансовые сделки, заключение которых предусматривается с использованием ФП, по своему влиянию на финансовые риски для банка не являются новыми <14>. Факторы финансовых рисков, возникающих в этом случае у банка, идентифицированы в теории и практике банковского регулирования, банки имеют апробированные технологии управления такими рисками. Иная ситуация складывается в отношении нефинансовых рисков банка, заключающего сделки с потребителями с использованием финансовой платформы.
Статья: Коррупционные риски в правовом обеспечении финансирования публичных закупок
(Кикавец В.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2023, N 4)Указанные должностные лица полностью или частично подвержены коррупционным рискам, которые являются следствием трансформации публичного интереса (реализация полномочий исключительно во благо общества) в частный интерес (возможность извлечь помимо публичного интереса дополнительные имущественные или неимущественные блага для себя или в пользу третьих лиц).
(Кикавец В.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2023, N 4)Указанные должностные лица полностью или частично подвержены коррупционным рискам, которые являются следствием трансформации публичного интереса (реализация полномочий исключительно во благо общества) в частный интерес (возможность извлечь помимо публичного интереса дополнительные имущественные или неимущественные блага для себя или в пользу третьих лиц).
Статья: Риск аутсорсинга: много проблем и один рецепт оценки
(Розанова Е., Фаррахов И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Применение для оценки отдельных факторов риска аутсорсинга алгоритмов, уже используемых банком в других видах финансового и нефинансового риска, без соответствующей адаптации, излишнее упрощение формулы их агрегирования и (или) определения их стоп-значений - соблазнительно с точки зрения трудозатрат, но может не соответствовать специфике проявления риска аутсорсинга в различных ситуациях, направлениях деятельности, процессах. На наш взгляд, модель оценки риска аутсорсинга для конкретного исполнителя и контракта, основанная на сценарном, многовариантном анализе, хотя и более сложна и трудозатратна, но даст более правильные результаты, чем модель, основанная на простом линейном подходе с экспертным, произвольным указанием весов отдельных факторов. Но это сложный рецепт, и необходимо определить соотношение затрат и выгод, возможностей упрощения или усложнения подхода и учитывать его ограничения.
(Розанова Е., Фаррахов И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Применение для оценки отдельных факторов риска аутсорсинга алгоритмов, уже используемых банком в других видах финансового и нефинансового риска, без соответствующей адаптации, излишнее упрощение формулы их агрегирования и (или) определения их стоп-значений - соблазнительно с точки зрения трудозатрат, но может не соответствовать специфике проявления риска аутсорсинга в различных ситуациях, направлениях деятельности, процессах. На наш взгляд, модель оценки риска аутсорсинга для конкретного исполнителя и контракта, основанная на сценарном, многовариантном анализе, хотя и более сложна и трудозатратна, но даст более правильные результаты, чем модель, основанная на простом линейном подходе с экспертным, произвольным указанием весов отдельных факторов. Но это сложный рецепт, и необходимо определить соотношение затрат и выгод, возможностей упрощения или усложнения подхода и учитывать его ограничения.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Многие международные организации занимаются поиском подходов к организации регулирования и надзора в сфере осуществления деятельности с криптоактивами. Базельский комитет 12 декабря 2019 г. опубликовал консультативный документ "Разработка пруденциального режима для криптоактивов", в котором рассматриваются отдельные предложения по возможным рекомендациям для банков, которые решат осуществлять какие-либо сделки с криптоактивами, а также при наличии прямого или косвенного влияния их рисков на банки. В рекомендациях Базельский комитет выделяет финансовые риски, в том числе связанные с достаточностью капитала, и нефинансовые риски, связанные с воздействием специфических свойств криптоактивов, к которым относятся операционный, правовой, репутационный риски, риск третьих лиц и риск внедрения <1>. В 2024 г. ожидается, что Базельский комитет подготовит и выпустит Итоговую редакцию документа с рекомендациями для регуляторов, которая будет включать в себя в числе прочего и надзорные принципы, направленные на снижение нефинансовых рисков.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Многие международные организации занимаются поиском подходов к организации регулирования и надзора в сфере осуществления деятельности с криптоактивами. Базельский комитет 12 декабря 2019 г. опубликовал консультативный документ "Разработка пруденциального режима для криптоактивов", в котором рассматриваются отдельные предложения по возможным рекомендациям для банков, которые решат осуществлять какие-либо сделки с криптоактивами, а также при наличии прямого или косвенного влияния их рисков на банки. В рекомендациях Базельский комитет выделяет финансовые риски, в том числе связанные с достаточностью капитала, и нефинансовые риски, связанные с воздействием специфических свойств криптоактивов, к которым относятся операционный, правовой, репутационный риски, риск третьих лиц и риск внедрения <1>. В 2024 г. ожидается, что Базельский комитет подготовит и выпустит Итоговую редакцию документа с рекомендациями для регуляторов, которая будет включать в себя в числе прочего и надзорные принципы, направленные на снижение нефинансовых рисков.