Нерепатриация денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Нерепатриация денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Приняты изменения в законодательство об административной ответственности за валютные правонарушения
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Административная ответственность по части 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ возможна за нерепатриацию денежных средств как по внешнеторговым контрактам, так и по договорам займа с нерезидентами, в то время как уголовная ответственность по статье 193 УК РФ наступает только за нерепатриацию средств по внешнеторговым контрактам.
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Административная ответственность по части 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ возможна за нерепатриацию денежных средств как по внешнеторговым контрактам, так и по договорам займа с нерезидентами, в то время как уголовная ответственность по статье 193 УК РФ наступает только за нерепатриацию средств по внешнеторговым контрактам.
Статья: Изменения по налоговым и другим важным для бизнеса статьям УК РФ
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Налоговая практика / Практика по разрешению споров / Уголовно-правовая защита по налоговым преступлениям / Практика уголовно-правовой защиты бизнеса)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Закон вносит изменения в статью 193 УК РФ (уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств). Теперь привлечение к уголовной ответственности за нерепатриацию денежных средств возможно только в случае, если лицо ранее уже подвергалось ответственности за аналогичное правонарушение, предусмотренное статьей 15.25 КоАП. Кроме того, увеличиваются криминальные пороги нерепатриированной выручки - с 9 до 100 млн руб. для крупного размера и с 45 до 150 млн руб. для особо крупного размера. Вместе с тем Закон ужесточает наказание за уклонение от репатриации выручки по предварительному сговору - до 5 лет лишения свободы.
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Налоговая практика / Практика по разрешению споров / Уголовно-правовая защита по налоговым преступлениям / Практика уголовно-правовой защиты бизнеса)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Закон вносит изменения в статью 193 УК РФ (уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств). Теперь привлечение к уголовной ответственности за нерепатриацию денежных средств возможно только в случае, если лицо ранее уже подвергалось ответственности за аналогичное правонарушение, предусмотренное статьей 15.25 КоАП. Кроме того, увеличиваются криминальные пороги нерепатриированной выручки - с 9 до 100 млн руб. для крупного размера и с 45 до 150 млн руб. для особо крупного размера. Вместе с тем Закон ужесточает наказание за уклонение от репатриации выручки по предварительному сговору - до 5 лет лишения свободы.
Нормативные акты
Распоряжение Правительства РФ от 15.10.2020 N 2662-р
(ред. от 21.02.2024)
<Об утверждении плана мероприятий ("дорожной карты") реализации механизма управления системными изменениями нормативно-правового регулирования предпринимательской деятельности "Трансформация делового климата" "Экспорт товаров и услуг" и внесении изменений в Распоряжение Правительства РФ от 17.01.2019 N 20-р>понижен размер санкций (наряду с предупреждением) для участников внешнеэкономической деятельности за нерепатриацию ими денежных средств на счета в уполномоченных банках по экспортным договорам, сумма обязательств по которым определена в валюте Российской Федерации и условиями которых предусмотрена оплата в валюте Российской Федерации в размере от 3 до 5 процентов суммы денежных средств, не полученных на банковские счета в уполномоченных банках в установленной срок, за исключением участников внешнеэкономической деятельности, экспортирующих товары лесной отрасли (коды единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза 4401 - 4403 99 000 9 и 4407), для которых сохраняются санкции в размере от 3 до 10 процентов
(ред. от 21.02.2024)
<Об утверждении плана мероприятий ("дорожной карты") реализации механизма управления системными изменениями нормативно-правового регулирования предпринимательской деятельности "Трансформация делового климата" "Экспорт товаров и услуг" и внесении изменений в Распоряжение Правительства РФ от 17.01.2019 N 20-р>понижен размер санкций (наряду с предупреждением) для участников внешнеэкономической деятельности за нерепатриацию ими денежных средств на счета в уполномоченных банках по экспортным договорам, сумма обязательств по которым определена в валюте Российской Федерации и условиями которых предусмотрена оплата в валюте Российской Федерации в размере от 3 до 5 процентов суммы денежных средств, не полученных на банковские счета в уполномоченных банках в установленной срок, за исключением участников внешнеэкономической деятельности, экспортирующих товары лесной отрасли (коды единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза 4401 - 4403 99 000 9 и 4407), для которых сохраняются санкции в размере от 3 до 10 процентов
<Информация> ФНС России
"С 27 октября упрощаются расчеты при внешнеэкономической деятельности"Также данный закон признает правомерным нерепатриацию резидентом средств по внешнеторговому договору или договору займа в части сумм комиссионного вознаграждения, уплаченных банкам-корреспондентам за проведение операций по переводу денежных средств.
"С 27 октября упрощаются расчеты при внешнеэкономической деятельности"Также данный закон признает правомерным нерепатриацию резидентом средств по внешнеторговому договору или договору займа в части сумм комиссионного вознаграждения, уплаченных банкам-корреспондентам за проведение операций по переводу денежных средств.