О нормативе концентрации кредитного риска
Подборка наиболее важных документов по запросу О нормативе концентрации кредитного риска (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О расчете кредитными организациями нормативов концентрации риска.
(Письмо Банка России от 23.09.2022 N 23-6/1087)Вопрос: У кредитных организаций возникли вопросы относительно правильности расчетов нормативов концентрации, актуальные в настоящей ситуации.
(Письмо Банка России от 23.09.2022 N 23-6/1087)Вопрос: У кредитных организаций возникли вопросы относительно правильности расчетов нормативов концентрации, актуальные в настоящей ситуации.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ограничения на концентрацию рисков являются важнейшей составляющей банковского регулирования по обеспечению устойчивости банков и банковской системы в целом, которое не предполагает возможность льготного порядка учета требований к отдельным проектам, поскольку это создает неравные конкурентные условия для прочих заемщиков. Послабление в части расчета нормативов концентрации кредитных рисков будет вести лишь к возрастанию рисков банков и снижению их финансовой устойчивости.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ограничения на концентрацию рисков являются важнейшей составляющей банковского регулирования по обеспечению устойчивости банков и банковской системы в целом, которое не предполагает возможность льготного порядка учета требований к отдельным проектам, поскольку это создает неравные конкурентные условия для прочих заемщиков. Послабление в части расчета нормативов концентрации кредитных рисков будет вести лишь к возрастанию рисков банков и снижению их финансовой устойчивости.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)5) максимального размера риска концентрации.
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)5) максимального размера риска концентрации.
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, установленного в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1> (далее - Инструкция Банка России N 199-И), пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" <2> (далее - Инструкция Банка России N 183-И) (далее - норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленного в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И, пунктом 2.4 Инструкции Банка России N 183-И (далее - норматив Н25).
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, установленного в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1> (далее - Инструкция Банка России N 199-И), пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" <2> (далее - Инструкция Банка России N 183-И) (далее - норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленного в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И, пунктом 2.4 Инструкции Банка России N 183-И (далее - норматив Н25).
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)ПАО "Промсвязьбанк" представило в Банк России отчетность, составленную по формам: 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409117 "Данные о крупных ссудах", 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска", 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")", 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (требования к составлению перечисленных форм содержатся в Указании Банка России от 12.07.2017 N 4466-У "О методике проводимой Банком России оценки достаточности имущества банка для осуществления урегулирования его обязательств", Указании Банка России от 08.10.2018 N 4927-У О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации").
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)ПАО "Промсвязьбанк" представило в Банк России отчетность, составленную по формам: 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409117 "Данные о крупных ссудах", 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска", 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")", 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (требования к составлению перечисленных форм содержатся в Указании Банка России от 12.07.2017 N 4466-У "О методике проводимой Банком России оценки достаточности имущества банка для осуществления урегулирования его обязательств", Указании Банка России от 08.10.2018 N 4927-У О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации").
Статья: С заботой о клиентах: изменения в регулировании управления нефинансовыми рисками
(Розанова Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4)В условиях концентрации банковского сектора, роста рыночной силы нескольких системообразующих банков защита интересов клиентов, особенно розничных и малого бизнеса, становится исключительно важной. Роль регулирования в вопросах, связанных с отношением к потребителям финансовых услуг, повышается. В статье рассматриваются принятые и планируемые изменения нормативной среды, связанные с управлением рисками и стимулирующие кредитные организации улучшать практики взаимодействия с клиентами <1>.
(Розанова Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4)В условиях концентрации банковского сектора, роста рыночной силы нескольких системообразующих банков защита интересов клиентов, особенно розничных и малого бизнеса, становится исключительно важной. Роль регулирования в вопросах, связанных с отношением к потребителям финансовых услуг, повышается. В статье рассматриваются принятые и планируемые изменения нормативной среды, связанные с управлением рисками и стимулирующие кредитные организации улучшать практики взаимодействия с клиентами <1>.
Статья: Переменные процентные ставки по денежным обязательствам: потребности рынка и актуальные задачи правового регулирования
(Синицын С.А.)
("Предпринимательское право", 2022, N 4)В современных условиях продукты финансового рынка стали неотъемлемой составляющей инфраструктуры, обслуживающей современное общество, не ограничиваясь только бизнес-сообществом и предпринимательством. При таких обстоятельствах расчет кредитных рисков, их концентрация и распределение обязанностей и зон ответственности участников договорных обязательств образуют актуальную задачу правового регулирования. Востребовано общее и ясное регулирование, обеспечивающее соразмерность и связанность с долгом финансовой нагрузки заемщика, что достижимо в том числе за счет нормативного ограничения свободы применения переменных процентных ставок в кредитных обязательствах.
(Синицын С.А.)
("Предпринимательское право", 2022, N 4)В современных условиях продукты финансового рынка стали неотъемлемой составляющей инфраструктуры, обслуживающей современное общество, не ограничиваясь только бизнес-сообществом и предпринимательством. При таких обстоятельствах расчет кредитных рисков, их концентрация и распределение обязанностей и зон ответственности участников договорных обязательств образуют актуальную задачу правового регулирования. Востребовано общее и ясное регулирование, обеспечивающее соразмерность и связанность с долгом финансовой нагрузки заемщика, что достижимо в том числе за счет нормативного ограничения свободы применения переменных процентных ставок в кредитных обязательствах.
Статья: Регуляторная эквилибристика
(Садчиков А.)
("Банковское обозрение", 2023, N 1)Действующие нормы пруденциального регулирования избыточно консервативны и оказывают сдерживающее действие на финансирование кредитными организациями экономики.
(Садчиков А.)
("Банковское обозрение", 2023, N 1)Действующие нормы пруденциального регулирования избыточно консервативны и оказывают сдерживающее действие на финансирование кредитными организациями экономики.
Статья: Правовое обеспечение устойчивости банковской системы в условиях кризиса
(Шувалов И.И.)
("Журнал российского права", 2023, N 5)В российской практике банковского надзора данный аспект недостаточно четко урегулирован. На сегодняшний день критерии оценки и классификация проблемных кредитных организаций закреплены в Методике оценки показателей прозрачности структуры собственности банка <23>, из которой следует, что экономическое положение банков оценивается на основе следующих параметров: капитала; активов; доходности; ликвидности; процентного риска; риска концентрации; обязательных нормативов качества управления; прозрачности структуры собственности банка. Согласно классификации банков, которая приводится в названном документе, к первой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности и в которых капитал, активы, доходность, ликвидность и качество управления оцениваются как хорошие, процентный риск как приемлемый, риск концентрации как низкий, а структура собственности прозрачна либо достаточно прозрачна. Очевидно, что финансовое состояние кредитной организации определяется через ряд оценочных понятий, например достаточность, доступность, проблемная (слабая) кредитная организация, удовлетворительная (неудовлетворительная) доходность и т.д., которые не имеют достаточно ясного содержания и могут детализироваться правоприменителем в условиях конкретных экономических отношений.
(Шувалов И.И.)
("Журнал российского права", 2023, N 5)В российской практике банковского надзора данный аспект недостаточно четко урегулирован. На сегодняшний день критерии оценки и классификация проблемных кредитных организаций закреплены в Методике оценки показателей прозрачности структуры собственности банка <23>, из которой следует, что экономическое положение банков оценивается на основе следующих параметров: капитала; активов; доходности; ликвидности; процентного риска; риска концентрации; обязательных нормативов качества управления; прозрачности структуры собственности банка. Согласно классификации банков, которая приводится в названном документе, к первой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности и в которых капитал, активы, доходность, ликвидность и качество управления оцениваются как хорошие, процентный риск как приемлемый, риск концентрации как низкий, а структура собственности прозрачна либо достаточно прозрачна. Очевидно, что финансовое состояние кредитной организации определяется через ряд оценочных понятий, например достаточность, доступность, проблемная (слабая) кредитная организация, удовлетворительная (неудовлетворительная) доходность и т.д., которые не имеют достаточно ясного содержания и могут детализироваться правоприменителем в условиях конкретных экономических отношений.
Статья: Меры поддержки финансового сектора
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Подтверждаем, что применение положений Информационного письма в отношении отдельного заемщика (связанного с банком лица) при расчете нормативов концентрации риска (в рассматриваемом случае Н6/Н25) допускается.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Подтверждаем, что применение положений Информационного письма в отношении отдельного заемщика (связанного с банком лица) при расчете нормативов концентрации риска (в рассматриваемом случае Н6/Н25) допускается.
Статья: Финализированный подход стал обязательным. Что необходимо учесть с вступлением в силу Инструкции N 220-И
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)- по сделкам репо риск рассчитывается на эмитента ценных бумаг, принятых в обеспечение, если рейтинг заемщика ниже AA; банки смогут переносить риск концентрации с заемщика на надежного гаранта/поручителя/эмитента ценных бумаг, принятых в обеспечение;
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)- по сделкам репо риск рассчитывается на эмитента ценных бумаг, принятых в обеспечение, если рейтинг заемщика ниже AA; банки смогут переносить риск концентрации с заемщика на надежного гаранта/поручителя/эмитента ценных бумаг, принятых в обеспечение;
Вопрос: О вопросах, замечаниях и предложениях по проекту положения Банка России, регулирующему содержание, представление, оценку ПВФУ и информирование кредитными организациями Банка России об их реализации.
(Письмо Банка России от 28.12.2023 N 23-7/1310)Предлагаем включать в описание стресс-сценария оценку влияния стрессовых событий только на показатели деятельности кредитной организации, используемые в качестве индикаторов ВФУ (по направлениям: капитал, ликвидность, рентабельность, качество активов / кредитный риск, концентрация кредитного риска), а не вообще на все обязательные нормативы
(Письмо Банка России от 28.12.2023 N 23-7/1310)Предлагаем включать в описание стресс-сценария оценку влияния стрессовых событий только на показатели деятельности кредитной организации, используемые в качестве индикаторов ВФУ (по направлениям: капитал, ликвидность, рентабельность, качество активов / кредитный риск, концентрация кредитного риска), а не вообще на все обязательные нормативы