Обналичивание денежных средств ук рф
Подборка наиболее важных документов по запросу Обналичивание денежных средств ук рф (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Кассационное определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 27.06.2024 N 77-1311/2024 (УИД 78RS0008-01-2021-003531-16)
Приговор: По ч. 4 ст. 159, п. "б" ч. 2 ст. 172, п. "б" ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (мошенничество; незаконная банковская деятельность; легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления).
Определение: Приговор оставлен без изменения.Также, обвинительное заключение, составленное по завершению расследования дела, соответствует требованиям ст. 220 УПК РФ, и не имеет недостатков, которые бы исключали возможность постановления приговора, при этом отсутствие в нем указаний на конкретные банковские операции не свидетельствует о нарушении уголовно-процессуального закона и не является препятствием для установления обстоятельств преступления, предусмотренного пунктом "б" части 2 статьи 172 УК РФ, поскольку приведенными в приговоре доказательствами подтвержден факт перевода денежных средств индивидуальным предпринимателям, а также факт обналичивания денежных средств осужденными и получение ими дохода. Довод жалобы о необходимости соединения уголовных дел в отношении З., В. и ФИО13 в одно также не нашел своего подтверждения.
Приговор: По ч. 4 ст. 159, п. "б" ч. 2 ст. 172, п. "б" ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (мошенничество; незаконная банковская деятельность; легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления).
Определение: Приговор оставлен без изменения.Также, обвинительное заключение, составленное по завершению расследования дела, соответствует требованиям ст. 220 УПК РФ, и не имеет недостатков, которые бы исключали возможность постановления приговора, при этом отсутствие в нем указаний на конкретные банковские операции не свидетельствует о нарушении уголовно-процессуального закона и не является препятствием для установления обстоятельств преступления, предусмотренного пунктом "б" части 2 статьи 172 УК РФ, поскольку приведенными в приговоре доказательствами подтвержден факт перевода денежных средств индивидуальным предпринимателям, а также факт обналичивания денежных средств осужденными и получение ими дохода. Довод жалобы о необходимости соединения уголовных дел в отношении З., В. и ФИО13 в одно также не нашел своего подтверждения.
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 06.07.2022 N 77-3214/2022
Приговор: По п. "а", "б" ч. 2 ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность).
Определение: Приговор отменен, уголовное дело направлено на новое рассмотрение.Судебная коллегия отмечает, что указание исследованными по делу доказательствами на различный процент (от 5 до 10), взимание которого в качестве вознаграждения за обналичивание денежных средств инкриминируется оправданным, не может быть признано порождающим неустранимые сомнения в возможности установления необходимого признака состава преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ - размера полученного от незаконной банковской деятельности дохода, поскольку сомнения в размере полученного от незаконной банковской деятельности, в случае доказанности таковой, могут быть устранены, в том числе - в рамках апелляционного производства, путем применения минимальных показателей, подтверждаемых всеми доказательствами, свидетельствующими о получении вознаграждения за осуществление незаконной банковской деятельности.
Приговор: По п. "а", "б" ч. 2 ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность).
Определение: Приговор отменен, уголовное дело направлено на новое рассмотрение.Судебная коллегия отмечает, что указание исследованными по делу доказательствами на различный процент (от 5 до 10), взимание которого в качестве вознаграждения за обналичивание денежных средств инкриминируется оправданным, не может быть признано порождающим неустранимые сомнения в возможности установления необходимого признака состава преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ - размера полученного от незаконной банковской деятельности дохода, поскольку сомнения в размере полученного от незаконной банковской деятельности, в случае доказанности таковой, могут быть устранены, в том числе - в рамках апелляционного производства, путем применения минимальных показателей, подтверждаемых всеми доказательствами, свидетельствующими о получении вознаграждения за осуществление незаконной банковской деятельности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Незаконные финансовые операции: теория и практика противодействия
(Лошкарев В.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 9)В последнее время судебно-следственная практика идет по пути квалификации деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств по статье 172 УК РФ <8> (незаконная банковская деятельность), а ранее (есть такие приговоры <9>) применяли статью 171 УК РФ, то есть такую деятельность признавали незаконной предпринимательской.
(Лошкарев В.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 9)В последнее время судебно-следственная практика идет по пути квалификации деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств по статье 172 УК РФ <8> (незаконная банковская деятельность), а ранее (есть такие приговоры <9>) применяли статью 171 УК РФ, то есть такую деятельность признавали незаконной предпринимательской.
Статья: Уголовно-правовые аспекты в нотариальной деятельности
(Зацепин А.М.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 5)"Исходя из названия эта норма должна применяться, прежде всего, к тем лицам, кто на систематической основе занимается созданием и последующей "продажей" готовых юридических лиц, реорганизацией проблемных компаний с долговыми обязательствами, обналичиванием денежных средств. Не исключено применение ст. 173.1 УК РФ также к иным лицам, создающим фирмы-однодневки для использования в собственных целях (например, для уклонения от уплаты налогов, таможенных платежей, для заключения государственных и муниципальных контрактов)" <6>.
(Зацепин А.М.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 5)"Исходя из названия эта норма должна применяться, прежде всего, к тем лицам, кто на систематической основе занимается созданием и последующей "продажей" готовых юридических лиц, реорганизацией проблемных компаний с долговыми обязательствами, обналичиванием денежных средств. Не исключено применение ст. 173.1 УК РФ также к иным лицам, создающим фирмы-однодневки для использования в собственных целях (например, для уклонения от уплаты налогов, таможенных платежей, для заключения государственных и муниципальных контрактов)" <6>.
Нормативные акты
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)По результатам рассмотрения дела суд принял решение об отказе в удовлетворении исковых требований, в том числе с учетом полученных от территориального подразделения Росфинмониторинга сведений, позволивших прийти к выводу о том, что обращение истца в суд обусловлено целью последующей легализации и обналичивания денежных средств с использованием механизма принудительного исполнения судебных решений.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)По результатам рассмотрения дела суд принял решение об отказе в удовлетворении исковых требований, в том числе с учетом полученных от территориального подразделения Росфинмониторинга сведений, позволивших прийти к выводу о том, что обращение истца в суд обусловлено целью последующей легализации и обналичивания денежных средств с использованием механизма принудительного исполнения судебных решений.
Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"Пополнение счета через кассу банка используется преимущественно юридическими лицами в связи с ограниченными возможностями зачисления средств на их счета через банкомат. При этом для зачисления средств проводится сверка данных клиента с представленными им документами, удостоверяющими личность. Кроме того, в случае внесения наличных денежных средств на счет компании необходимо предоставление документов и иных обоснований проведения операции - материальная помощь учредителя по договору дарения или соответствующему соглашению, путем вклада в имущество организации, под видом наличной выручки или платежного поручения в счет оплаты товаров, работ и услуг, в качестве предоставления займа либо пополнения уставного капитала.
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"Пополнение счета через кассу банка используется преимущественно юридическими лицами в связи с ограниченными возможностями зачисления средств на их счета через банкомат. При этом для зачисления средств проводится сверка данных клиента с представленными им документами, удостоверяющими личность. Кроме того, в случае внесения наличных денежных средств на счет компании необходимо предоставление документов и иных обоснований проведения операции - материальная помощь учредителя по договору дарения или соответствующему соглашению, путем вклада в имущество организации, под видом наличной выручки или платежного поручения в счет оплаты товаров, работ и услуг, в качестве предоставления займа либо пополнения уставного капитала.