Оформление займа между физическими лицами
Подборка наиболее важных документов по запросу Оформление займа между физическими лицами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 26.09.2022 N 01АП-1284/2022 по делу N А43-891/2021
Требование: Об отмене определения об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Голословный аргумент заявителя жалобы о том, что Захаров О.А. утверждал о возможности вернуть заемные денежные средства после получения крупной суммы денег от ПАО Банк "ВВБ" не может являться надлежащим доказательством целесообразности предоставления займа должнику в крупной сумме и оформлению между физическими лицами подобной сделки с использованием наличных расчетов, без составления документов, объективно подтверждающих ее исполнение, в отсутствие какого-либо обеспечения, поскольку не подтверждено материалами дела.
Требование: Об отмене определения об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Голословный аргумент заявителя жалобы о том, что Захаров О.А. утверждал о возможности вернуть заемные денежные средства после получения крупной суммы денег от ПАО Банк "ВВБ" не может являться надлежащим доказательством целесообразности предоставления займа должнику в крупной сумме и оформлению между физическими лицами подобной сделки с использованием наличных расчетов, без составления документов, объективно подтверждающих ее исполнение, в отсутствие какого-либо обеспечения, поскольку не подтверждено материалами дела.
Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.03.2022 N 18АП-14732/2021 по делу N А76-3047/2021
Требование: Об отмене определения о включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Учитывая предмет спора, имеющиеся в материалах дела доказательства, а также факт того, что передача денежных средств между физическими лицами и оформление договора займа могут не совпадать по времени, что само по себе не свидетельствует о нереальности сделки, подписи сторон договора не оспариваются, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для назначения судебно-технической экспертизы.
Требование: Об отмене определения о включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Учитывая предмет спора, имеющиеся в материалах дела доказательства, а также факт того, что передача денежных средств между физическими лицами и оформление договора займа могут не совпадать по времени, что само по себе не свидетельствует о нереальности сделки, подписи сторон договора не оспариваются, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для назначения судебно-технической экспертизы.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Заем3.6. Вывод из судебной практики: Объявление на взнос наличными, посредством которого внесена сумма на расчетный счет юридического лица, не является доказательством заемных отношений между заимодавцем - физическим лицом и заемщиком - юридическим лицом, поскольку данный документ предназначен для оформления приема денежных средств в кассу, а не на расчетный счет.
Вопрос: При заключении договора займа между организациями физлицо (работник заемщика) выступило залогодателем личного имущества. Уведомление о залоге оформлено нотариально, физлицо оплатило нотариальные услуги. Облагается ли НДФЛ сумма возмещения организацией физлицу расходов на нотариальные услуги в данной ситуации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: При заключении договора займа между организациями физлицо (работник заемщика) выступило залогодателем личного имущества. Уведомление о залоге оформлено нотариально, физлицо оплатило нотариальные услуги. Облагается ли НДФЛ сумма возмещения организацией физлицу расходов на нотариальные услуги в данной ситуации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: При заключении договора займа между организациями физлицо (работник заемщика) выступило залогодателем личного имущества. Уведомление о залоге оформлено нотариально, физлицо оплатило нотариальные услуги. Облагается ли НДФЛ сумма возмещения организацией физлицу расходов на нотариальные услуги в данной ситуации?
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Суды поддержали вывод административного органа о том, что фактической целью оформления договора займа в данном случае являлось проведение валютных операций между обществом и его учредителем в обход установленного законом порядка путем привлечения для этой цели представителя иностранной компании, имеющего как физическое лицо статус нерезидента.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Суды поддержали вывод административного органа о том, что фактической целью оформления договора займа в данном случае являлось проведение валютных операций между обществом и его учредителем в обход установленного законом порядка путем привлечения для этой цели представителя иностранной компании, имеющего как физическое лицо статус нерезидента.
<Письмо> Банка России от 06.03.2023 N 46-7-1/716
"О применении отдельных норм Федерального закона N 218-ФЗ и Положения Банка России N 758-П"<6> Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
"О применении отдельных норм Федерального закона N 218-ФЗ и Положения Банка России N 758-П"<6> Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".