Офшор резерв
Подборка наиболее важных документов по запросу Офшор резерв (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Арбитражный скандал, интрига и расследование: комментарий к решению Высокого суда Англии и Уэльса по делу P&I Developments Limited vs Republic of Nigeria
(Гальперин М.Л., Косцов В.Н.)
("Закон", 2024, N 3)Опубликованное 23 октября прошлого года решение английского суда называют не просто прецедентным, а историческим. Его значение не только и не столько в том, что нигерийское государство (ответчик в инвестиционном трибунале, решение которого было отменено судом) избавлено от необходимости расстаться с львиной долей своих валютных резервов в пользу малоизвестной офшорной компании, а в том, что, пожалуй, впервые подозрения в процессуальных манипуляциях и коррупции в стадии третейского разбирательства стали самодостаточным основанием для отмены международного арбитражного решения.
(Гальперин М.Л., Косцов В.Н.)
("Закон", 2024, N 3)Опубликованное 23 октября прошлого года решение английского суда называют не просто прецедентным, а историческим. Его значение не только и не столько в том, что нигерийское государство (ответчик в инвестиционном трибунале, решение которого было отменено судом) избавлено от необходимости расстаться с львиной долей своих валютных резервов в пользу малоизвестной офшорной компании, а в том, что, пожалуй, впервые подозрения в процессуальных манипуляциях и коррупции в стадии третейского разбирательства стали самодостаточным основанием для отмены международного арбитражного решения.
Статья: Офшорные зоны
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Под резидентством в общем смысле понимается юридическая и экономическая связь между организацией и государством, при которой государство предоставляет субъекту деятельности определенные блага, возможности и льготы, а субъект обязан возвращать государству суммы в качестве налогов. Понятие резидента офшорной зоны дается в п. 1.1 Указании Банка России от 22.06.2005 N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон". Это:
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Под резидентством в общем смысле понимается юридическая и экономическая связь между организацией и государством, при которой государство предоставляет субъекту деятельности определенные блага, возможности и льготы, а субъект обязан возвращать государству суммы в качестве налогов. Понятие резидента офшорной зоны дается в п. 1.1 Указании Банка России от 22.06.2005 N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон". Это:
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 10.11.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)По строке 1.4 отражается величина резерва на возможные потери под операции с резидентами офшорных зон, сформированного в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" <1>.
(ред. от 10.11.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)По строке 1.4 отражается величина резерва на возможные потери под операции с резидентами офшорных зон, сформированного в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" <1>.
Справочная информация: "Правовой календарь на IV квартал 2024 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Речь идет о субсидиях, предусмотренных статьями 78, 78.1, 78.3 и 78.4 БК РФ, и бюджетных инвестициях, предусмотренных статьей 80 БК РФ, предоставляемых российским юридическим лицам, в уставном (складочном) капитале которых доля прямого или косвенного (через третьих лиц) участия офшорных компаний в совокупности превышает 25%, на финансовое обеспечение мероприятий, связанных с предотвращением влияния ухудшения геополитической и экономической ситуации на развитие отраслей экономики, а также на иные цели, определенные Правительством РФ.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Речь идет о субсидиях, предусмотренных статьями 78, 78.1, 78.3 и 78.4 БК РФ, и бюджетных инвестициях, предусмотренных статьей 80 БК РФ, предоставляемых российским юридическим лицам, в уставном (складочном) капитале которых доля прямого или косвенного (через третьих лиц) участия офшорных компаний в совокупности превышает 25%, на финансовое обеспечение мероприятий, связанных с предотвращением влияния ухудшения геополитической и экономической ситуации на развитие отраслей экономики, а также на иные цели, определенные Правительством РФ.
Статья: Деофшоризация финансовой системы Российской Федерации: понятие, цели, актуальные направления реализации
(Кондукторов А.С.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 6)1. Перемещение на счета в российских банках денежных фондов, аккумулируемых на счетах в иностранных кредитных организациях. Данные фонды имеют различное назначение: они могут быть сформированы как в качестве резервов (и не предполагать использования в обозримой перспективе), так и в качестве "условно инвестиционных" фондов. Последние не исключены из хозяйственной деятельности и активно применяются для ее развития, в первую очередь на территории РФ. По существу, это оборотные, амортизационные, собственно инвестиционные фонды российских предприятий и организаций с той лишь особенностью, что их формирование происходит "в отрыве" хозяйствующего субъекта - за пределами РФ в офшорных или в так называемых транзитных <24> юрисдикциях. Денежные средства, аккумулируемые в данных фондах, регулярно возвращаются в российскую экономику (на предприятия, в результате хозяйственной деятельности которых они изначально были сформированы) в качестве прямых иностранных инвестиций и, выполнив свою функцию, в последующем снова выводятся за рубеж <25>. Именно поэтому экономическая статистика регулярно фиксирует тот странный, на первый взгляд, факт, что подавляющий объем прямых иностранных инвестиций поступает в РФ из небольших государств, являющихся офшорными/транзитными юрисдикциями <26>.
(Кондукторов А.С.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 6)1. Перемещение на счета в российских банках денежных фондов, аккумулируемых на счетах в иностранных кредитных организациях. Данные фонды имеют различное назначение: они могут быть сформированы как в качестве резервов (и не предполагать использования в обозримой перспективе), так и в качестве "условно инвестиционных" фондов. Последние не исключены из хозяйственной деятельности и активно применяются для ее развития, в первую очередь на территории РФ. По существу, это оборотные, амортизационные, собственно инвестиционные фонды российских предприятий и организаций с той лишь особенностью, что их формирование происходит "в отрыве" хозяйствующего субъекта - за пределами РФ в офшорных или в так называемых транзитных <24> юрисдикциях. Денежные средства, аккумулируемые в данных фондах, регулярно возвращаются в российскую экономику (на предприятия, в результате хозяйственной деятельности которых они изначально были сформированы) в качестве прямых иностранных инвестиций и, выполнив свою функцию, в последующем снова выводятся за рубеж <25>. Именно поэтому экономическая статистика регулярно фиксирует тот странный, на первый взгляд, факт, что подавляющий объем прямых иностранных инвестиций поступает в РФ из небольших государств, являющихся офшорными/транзитными юрисдикциями <26>.