Оказание консультационных услуг иностранной организации НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Оказание консультационных услуг иностранной организации НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДС консультационные услуги с участием иностранной компании
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как облагаются НДС консультационные услуги, оказанные иностранной компании - нерезиденту
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как облагаются НДС консультационные услуги, оказанные иностранной компании - нерезиденту
Нормативные акты
<Письмо> ФНС РФ от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@
<Разъяснения по отдельным вопросам, связанным с применением законодательства по косвенным налогам>Таким образом, оказание представительством иностранной организации на территории Российской Федерации консультационных услуг облагается налогом на добавленную стоимость в общеустановленном порядке.
<Разъяснения по отдельным вопросам, связанным с применением законодательства по косвенным налогам>Таким образом, оказание представительством иностранной организации на территории Российской Федерации консультационных услуг облагается налогом на добавленную стоимость в общеустановленном порядке.
Вопрос: Российская организация оказывает услуги строительного контроля в части проверки соответствия выполняемых работ проектной документации иностранной организации на территории иностранного государства. Признаются ли оказанные услуги объектом налогообложения по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация оказывает услуги строительного контроля в части проверки соответствия выполняемых работ проектной документации иностранной организации на территории иностранного государства. Признаются ли оказанные услуги объектом налогообложения по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация оказывает услуги строительного контроля в части проверки соответствия выполняемых работ проектной документации иностранной организации на территории иностранного государства. Признаются ли оказанные услуги объектом налогообложения по НДС?
Вопрос: Организация разово приобретает юридические услуги у организации из Швейцарии, не имеющей постоянного представительства в РФ. Организации не являются взаимозависимыми лицами. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Российская организация при выплате дохода иностранной организации за оказанные ею юридические услуги не признается налоговым агентом по налогу на прибыль.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Российская организация при выплате дохода иностранной организации за оказанные ею юридические услуги не признается налоговым агентом по налогу на прибыль.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Организация (заказчик) заключила с инофирмой (исполнитель) договор на оказание консультационных услуг и перечислила ей аванс в счет предстоящего оказания этих услуг. В соответствии с п. 2 ст. 161 НК РФ организация как налоговый агент в момент перечисления аванса удержала из доходов инофирмы и уплатила в бюджет сумму НДС. Этот НДС может быть предъявлен организацией к вычету только после того, как услуги будут фактически оказаны.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Организация (заказчик) заключила с инофирмой (исполнитель) договор на оказание консультационных услуг и перечислила ей аванс в счет предстоящего оказания этих услуг. В соответствии с п. 2 ст. 161 НК РФ организация как налоговый агент в момент перечисления аванса удержала из доходов инофирмы и уплатила в бюджет сумму НДС. Этот НДС может быть предъявлен организацией к вычету только после того, как услуги будут фактически оказаны.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Организация (заказчик) заключила с инофирмой (исполнителем) договор на оказание консультационных услуг и перечислила ей аванс в счет предстоящего оказания этих услуг. В соответствии с п. 2 ст. 161 НК РФ организация как налоговый агент в момент перечисления аванса удержала из доходов инофирмы и уплатила в бюджет сумму НДС. Этот НДС может быть предъявлен организацией к вычету только после того, как услуги будут фактически оказаны.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Организация (заказчик) заключила с инофирмой (исполнителем) договор на оказание консультационных услуг и перечислила ей аванс в счет предстоящего оказания этих услуг. В соответствии с п. 2 ст. 161 НК РФ организация как налоговый агент в момент перечисления аванса удержала из доходов инофирмы и уплатила в бюджет сумму НДС. Этот НДС может быть предъявлен организацией к вычету только после того, как услуги будут фактически оказаны.
Статья: 10 ответов на "учебные" вопросы помогут работодателю не допустить ошибок
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 14)При оплате иностранной компании стоимости услуг по обучению (а не за консультационные, информационные или иные подобные услуги), оказанных в дистанционном формате, обязанностей налогового агента по уплате НДС у вашей организации не возникает. Местом реализации образовательных услуг, оказанных через Интернет иностранной компанией, которая ведет деятельность на территории иностранного государства, территория РФ не является <13>.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 14)При оплате иностранной компании стоимости услуг по обучению (а не за консультационные, информационные или иные подобные услуги), оказанных в дистанционном формате, обязанностей налогового агента по уплате НДС у вашей организации не возникает. Местом реализации образовательных услуг, оказанных через Интернет иностранной компанией, которая ведет деятельность на территории иностранного государства, территория РФ не является <13>.
Вопрос: Возникают ли у банка обязанности налогового агента по НДС при приобретении банком у организации-нерезидента консультационных услуг и услуг по подготовке системы международных платежей?
(Консультация эксперта, 2023)Возникают ли у банка обязанности налогового агента по НДС при приобретении банком у организации-нерезидента консультационных услуг и услуг по подготовке системы международных платежей?
(Консультация эксперта, 2023)Возникают ли у банка обязанности налогового агента по НДС при приобретении банком у организации-нерезидента консультационных услуг и услуг по подготовке системы международных платежей?
Последние изменения: НДС по договорам оказания услуг и выполнения работ с нерезидентом
(КонсультантПлюс, 2025)Российская Федерация признается местом реализации российским лицом услуг по заключению договоров с третьими лицами на оказание рекламных, маркетинговых и консультационных услуг от своего имени. Поэтому реализация таких услуг иностранной организации облагается НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Российская Федерация признается местом реализации российским лицом услуг по заключению договоров с третьими лицами на оказание рекламных, маркетинговых и консультационных услуг от своего имени. Поэтому реализация таких услуг иностранной организации облагается НДС.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)"Если покупателем оказываемых российской организацией бухгалтерских, консультационных и юридических услуг является иностранная организация, местом реализации таких услуг территория РФ не признается и, соответственно, эти услуги НДС в РФ не облагаются".
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)"Если покупателем оказываемых российской организацией бухгалтерских, консультационных и юридических услуг является иностранная организация, местом реализации таких услуг территория РФ не признается и, соответственно, эти услуги НДС в РФ не облагаются".
Вопрос: Организация на ОСН оказывает рекламные услуги. С заказчиком из Казахстана заключается договор о проведении рекламной акции, территория проведения акции - РК. Получатели призов - физические лица (резиденты РК). Каков порядок налогообложения НДС, налога на прибыль и НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2023)Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются, в частности, консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы (пп. 4 п. 29 Протокола).
(Консультация эксперта, 2023)Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются, в частности, консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы (пп. 4 п. 29 Протокола).
Готовое решение: Как курсовые разницы влияют на налогообложение НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Организации оказаны консультационные услуги представительством иностранной компании, состоящим на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика. Стоимость оказанных услуг составила 12 200 евро, в том числе НДС 2 200 евро. Организация перечислила аванс в сумме 6 100 евро и оплатила оставшуюся часть стоимости услуг в месяце их оказания. Курс евро, установленный Банком России (условно):
(КонсультантПлюс, 2025)Организации оказаны консультационные услуги представительством иностранной компании, состоящим на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика. Стоимость оказанных услуг составила 12 200 евро, в том числе НДС 2 200 евро. Организация перечислила аванс в сумме 6 100 евро и оплатила оставшуюся часть стоимости услуг в месяце их оказания. Курс евро, установленный Банком России (условно):