Опцион на процентную ставку
Подборка наиболее важных документов по запросу Опцион на процентную ставку (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Порядок отражения в форме 0409127 требований по получению возмещения недополученных доходов зависит от конкретного механизма определения величины возмещения. Если величина возмещения является переменной на протяжении срока кредита и зависит от изменения значения базового индикатора, например ключевой ставки Банка России, то механизм возмещения может рассматриваться аналогично производному финансовому инструменту. Такой подход применяется, например, если величина возмещения определяется как положительная разница между значением базового индикатора на основе значения ключевой ставки Банка России на 1-й день календарного месяца, за который предоставляется возмещение, и установленной договором ставкой по кредиту. В этом случае возмещение следует рассматривать как совокупность купленных опционов фиксации максимума процентной ставки со сроками исполнения в даты фиксации базового индикатора и в форме 0409127 отражать в порядке, предусмотренном п. 5 Порядка составления и представления указанной формы для опционов.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Порядок отражения в форме 0409127 требований по получению возмещения недополученных доходов зависит от конкретного механизма определения величины возмещения. Если величина возмещения является переменной на протяжении срока кредита и зависит от изменения значения базового индикатора, например ключевой ставки Банка России, то механизм возмещения может рассматриваться аналогично производному финансовому инструменту. Такой подход применяется, например, если величина возмещения определяется как положительная разница между значением базового индикатора на основе значения ключевой ставки Банка России на 1-й день календарного месяца, за который предоставляется возмещение, и установленной договором ставкой по кредиту. В этом случае возмещение следует рассматривать как совокупность купленных опционов фиксации максимума процентной ставки со сроками исполнения в даты фиксации базового индикатора и в форме 0409127 отражать в порядке, предусмотренном п. 5 Порядка составления и представления указанной формы для опционов.
Статья: Международный опыт проведения валютных интервенций на рынке деривативов
(Соколова Е.Ю., Цховребов М.П.)
("Банковское право", 2022, N 5)В последние годы Центральный банк Турции разработал новые инструменты, такие как "коридор асимметричной процентной ставки" и "механизм резервных опционов". Введение новых инструментов уменьшило потребность в валютных интервенциях.
(Соколова Е.Ю., Цховребов М.П.)
("Банковское право", 2022, N 5)В последние годы Центральный банк Турции разработал новые инструменты, такие как "коридор асимметричной процентной ставки" и "механизм резервных опционов". Введение новых инструментов уменьшило потребность в валютных интервенциях.
Нормативные акты
"Методические рекомендации по бухгалтерскому учету договоров, на которые распространяется Положение Банка России от 04.07.2011 N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов"
(утв. Банком России 30.03.2015 N 8-МР)Пример 6. Бухгалтерский учет расчетного опционного договора
(утв. Банком России 30.03.2015 N 8-МР)Пример 6. Бухгалтерский учет расчетного опционного договора