Ошибки банк россии
Подборка наиболее важных документов по запросу Ошибки банк россии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 132 "Нарушение банком порядка открытия счета" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")26.11.2020 банк закрыл депозитный счет и в этот же день направил файл о закрытии депозитного счета. 27.11.2020 банк получил квитанцию о непринятии файла с кодом ошибки 201 "Файл не расшифровался" и письмо Банка России "Об исправлении ошибок шифрования для абонентов с несколькими действующими ключами", установил новую версию программного обеспечения. Сообщение о закрытии депозитного счета было направлено банком повторно только 02.12.2020, при этом срок для направления банком электронного сообщения о закрытии депозитного счета в соответствии с п. 1 ст. 86 НК РФ истекал 01.12.2020. Инспекция привлекла банк к ответственности за нарушение трехдневного срока представления информации о закрытии счета. Суд признал правомерным привлечение банка к ответственности. Суд отметил, что пятидневный срок, установленный п. 3.6 Положения о порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета, утвержденного Банком России 07.09.2007 за N 311-П, действует только для извещений об ошибках при приеме сообщений банка, а не для квитанции о непринятии налоговым органом электронных сообщений банка. В случае непринятия налоговым органом электронных сообщений банка п. 3.6 Положения N 311-П, устанавливающий срок для исправления выявленных несоответствий между сведениями, представленными банком в сообщении об открытии/закрытии счета, и учетными данными, имеющимися в налоговых органах, применению не подлежит. Соответственно, направив исправленное сообщение о закрытии счета 02.12.2020, банк пропустил трехдневный срок, установленный п. 1 ст. 86 НК РФ, поэтому обоснованно привлечен к ответственности по п. 2 ст. 132 НК РФ.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")26.11.2020 банк закрыл депозитный счет и в этот же день направил файл о закрытии депозитного счета. 27.11.2020 банк получил квитанцию о непринятии файла с кодом ошибки 201 "Файл не расшифровался" и письмо Банка России "Об исправлении ошибок шифрования для абонентов с несколькими действующими ключами", установил новую версию программного обеспечения. Сообщение о закрытии депозитного счета было направлено банком повторно только 02.12.2020, при этом срок для направления банком электронного сообщения о закрытии депозитного счета в соответствии с п. 1 ст. 86 НК РФ истекал 01.12.2020. Инспекция привлекла банк к ответственности за нарушение трехдневного срока представления информации о закрытии счета. Суд признал правомерным привлечение банка к ответственности. Суд отметил, что пятидневный срок, установленный п. 3.6 Положения о порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета, утвержденного Банком России 07.09.2007 за N 311-П, действует только для извещений об ошибках при приеме сообщений банка, а не для квитанции о непринятии налоговым органом электронных сообщений банка. В случае непринятия налоговым органом электронных сообщений банка п. 3.6 Положения N 311-П, устанавливающий срок для исправления выявленных несоответствий между сведениями, представленными банком в сообщении об открытии/закрытии счета, и учетными данными, имеющимися в налоговых органах, применению не подлежит. Соответственно, направив исправленное сообщение о закрытии счета 02.12.2020, банк пропустил трехдневный срок, установленный п. 1 ст. 86 НК РФ, поэтому обоснованно привлечен к ответственности по п. 2 ст. 132 НК РФ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О классификации потерь, событий операционного риска и их регистрации в базе событий при ошибочном неначислении (начислении) комиссий, наличии непрямых потерь, возврате ошибочно списанных комиссий.
(Письмо Банка России от 17.05.2022 N 716-P-2022/75)Вопрос: 1. Следует ли отражать косвенную потерю, если комиссия изначально не начислялась и не взималась с клиента по причине ошибки на стороне кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) (далее - кредитная организация), после обнаружения ошибки комиссия была отражена на счетах бухгалтерского учета по методу начисления, а далее списана как просроченная задолженность без предъявления клиенту? Является ли налог, уплаченный кредитной организацией на комиссии, которые она не взимала вследствие ошибки, последствием события операционного риска?
(Письмо Банка России от 17.05.2022 N 716-P-2022/75)Вопрос: 1. Следует ли отражать косвенную потерю, если комиссия изначально не начислялась и не взималась с клиента по причине ошибки на стороне кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) (далее - кредитная организация), после обнаружения ошибки комиссия была отражена на счетах бухгалтерского учета по методу начисления, а далее списана как просроченная задолженность без предъявления клиенту? Является ли налог, уплаченный кредитной организацией на комиссии, которые она не взимала вследствие ошибки, последствием события операционного риска?
Статья: Правовое регулирование отношений в сфере закупок товаров, работ, услуг Центральным банком Российской Федерации (Банком России)
(Малыхина Е.А.)
("Финансовое право", 2021, N 2)Проблемы в большей степени связаны с тем, что ряд поставщиков неправильно понимают правовой статус ЦБ РФ и либо относят его к органам власти, при этом полагая, что он в таком случае должен осуществлять закупки по Федеральному закону от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" <2> (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ), либо в связи с тем, что Банк России является юридическим лицом, относят его или к государственной корпорации, или к государственному предприятию, или к государственному учреждению и т.д., делают вывод, что закупки Центральный банк Российской Федерации должен осуществлять в соответствии с ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" <3> (далее - Федеральный закон N 223-ФЗ). Ни первая, ни вторая позиция поставщиков не является правильной, поскольку Банк России обладает особым правовым статусом и действия указанных правовых актов на его закупочную деятельность не распространяются. Указанные заблуждения поставщиков на практике приводят к определенным трудностям и спорным ситуациям <4>, в связи с чем видится актуальным рассмотрение вопроса правового регулирования закупочной деятельности Банка России.
(Малыхина Е.А.)
("Финансовое право", 2021, N 2)Проблемы в большей степени связаны с тем, что ряд поставщиков неправильно понимают правовой статус ЦБ РФ и либо относят его к органам власти, при этом полагая, что он в таком случае должен осуществлять закупки по Федеральному закону от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" <2> (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ), либо в связи с тем, что Банк России является юридическим лицом, относят его или к государственной корпорации, или к государственному предприятию, или к государственному учреждению и т.д., делают вывод, что закупки Центральный банк Российской Федерации должен осуществлять в соответствии с ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" <3> (далее - Федеральный закон N 223-ФЗ). Ни первая, ни вторая позиция поставщиков не является правильной, поскольку Банк России обладает особым правовым статусом и действия указанных правовых актов на его закупочную деятельность не распространяются. Указанные заблуждения поставщиков на практике приводят к определенным трудностям и спорным ситуациям <4>, в связи с чем видится актуальным рассмотрение вопроса правового регулирования закупочной деятельности Банка России.
Нормативные акты
<Информация> Банка России
"Типовые ошибки, допускаемые организациями-заявителями при представлении документов для внесения сведений в реестр ОПП"ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"Типовые ошибки, допускаемые организациями-заявителями при представлении документов для внесения сведений в реестр ОПП"ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Указание Банка России от 21.09.2023 N 6535-У
"О порядке согласования с Банком России возврата денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации и (или) счет цифрового рубля кредитной организации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 22.12.2023 N 76559)Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 2023 г. N 76559
"О порядке согласования с Банком России возврата денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации и (или) счет цифрового рубля кредитной организации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 22.12.2023 N 76559)Зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 2023 г. N 76559