Отчетный период код 18
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчетный период код 18 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как начислять и уплачивать страховые взносы на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ с заработной платы и иных выплат физлицам
(КонсультантПлюс, 2025)Страховые взносы, входящие в состав ЕНП, можно уплатить досрочно, перечислив денежные средства на ЕНС, не дожидаясь срока их уплаты. В этом случае налоговый орган зачтет сумму страховых взносов, указанную в уведомлении (расчете), в счет исполнения предстоящей обязанности по их уплате до наступления установленного срока уплаты. Зачет проведут при наличии достаточного положительного сальдо ЕНС (в том числе для возможного зачета по НДФЛ) не позднее дня, следующего за днем поступления такого уведомления (расчета) (п. 9 ст. 78 НК РФ). Это касается и страховых взносов, поступивших в месяце, за который они были исчислены. Так, например, при уплате в декабре в составе ЕНП сумм страховых взносов, исчисленных за декабрь, для их зачета в уведомлении, представляемом в этом месяце, проставляется код отчетного периода 34/03. В этом же уведомлении указывается и сумма исчисленного за период с 23 по 31 декабря НДФЛ с указанием кода отчетного периода 34/13 (Письмо ФНС России от 18.11.2024 N БС-4-11/13083@).
(КонсультантПлюс, 2025)Страховые взносы, входящие в состав ЕНП, можно уплатить досрочно, перечислив денежные средства на ЕНС, не дожидаясь срока их уплаты. В этом случае налоговый орган зачтет сумму страховых взносов, указанную в уведомлении (расчете), в счет исполнения предстоящей обязанности по их уплате до наступления установленного срока уплаты. Зачет проведут при наличии достаточного положительного сальдо ЕНС (в том числе для возможного зачета по НДФЛ) не позднее дня, следующего за днем поступления такого уведомления (расчета) (п. 9 ст. 78 НК РФ). Это касается и страховых взносов, поступивших в месяце, за который они были исчислены. Так, например, при уплате в декабре в составе ЕНП сумм страховых взносов, исчисленных за декабрь, для их зачета в уведомлении, представляемом в этом месяце, проставляется код отчетного периода 34/03. В этом же уведомлении указывается и сумма исчисленного за период с 23 по 31 декабря НДФЛ с указанием кода отчетного периода 34/13 (Письмо ФНС России от 18.11.2024 N БС-4-11/13083@).
Готовое решение: Как заполнить расчет по страховым взносам за отчетные (расчетный) периоды
(КонсультантПлюс, 2025)графе 140 - сумму начисленных физлицу выплат за каждый из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода (по соответствующему коду). В графе 141 отдельно выделите из этой суммы выплаты, начисленные физлицу по ГПД (п. 13.18(1) Порядка заполнения расчета по страховым взносам);
(КонсультантПлюс, 2025)графе 140 - сумму начисленных физлицу выплат за каждый из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода (по соответствующему коду). В графе 141 отдельно выделите из этой суммы выплаты, начисленные физлицу по ГПД (п. 13.18(1) Порядка заполнения расчета по страховым взносам);
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@
"Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 N ЕД-7-3/164@"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80397)91. В Декларациях за первый отчетный и налоговый период в строку 110 переносится сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период. Значение берется из строки 150 приложения N 4 к Листу 02 с кодами "01", "03", "04", "06", "07", "08", "15", "16", "17", "18", "19", "20", "21" и "22" в реквизите "Признак налогоплательщика (код)".
"Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 N ЕД-7-3/164@"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80397)91. В Декларациях за первый отчетный и налоговый период в строку 110 переносится сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период. Значение берется из строки 150 приложения N 4 к Листу 02 с кодами "01", "03", "04", "06", "07", "08", "15", "16", "17", "18", "19", "20", "21" и "22" в реквизите "Признак налогоплательщика (код)".
Приказ ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@
(ред. от 13.09.2024)
"Об утверждении форм расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений о физических лицах, порядков их заполнения, а также форматов их представления в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.10.2022 N 70727)13.17. По строкам графы 130 указывается код категории застрахованного лица согласно приложению N 7 к настоящему Порядку за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно. Данный код заполняется заглавными буквами русского алфавита.
(ред. от 13.09.2024)
"Об утверждении форм расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений о физических лицах, порядков их заполнения, а также форматов их представления в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.10.2022 N 70727)13.17. По строкам графы 130 указывается код категории застрахованного лица согласно приложению N 7 к настоящему Порядку за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно. Данный код заполняется заглавными буквами русского алфавита.
Вопрос: Что относится к внеоборотным активам в целях бухгалтерского баланса?
(Консультация эксперта, 2025)ОНА - та часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к уменьшению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах (п. 14 ПБУ 18/02).
(Консультация эксперта, 2025)ОНА - та часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к уменьшению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах (п. 14 ПБУ 18/02).
Путеводитель по судебной практике: Общие положения об аренде.
Можно ли взимать плату за пользование публичным имуществом исходя из утвержденных ставок, если договор аренды признан недействительным или незаключенным
(КонсультантПлюс, 2025)На территории Санкт-Петербурга размер арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности Санкт-Петербурга или неразграниченной собственности, определяется в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 05.12.2007 N 608-119 "О Методике определения арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности Санкт-Петербурга", а также принятым во исполнение данного Закона постановлением N 1379, которым утверждено Положение о порядке определения базовых ставок арендной платы и коэффициентов, используемых в Методике определения арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности Санкт-Петербурга, об особых случаях и порядке определения арендной платы. Согласно пунктам 2.7, 2.8 данного Положения арендная плата рассчитывается с применением кода функционального использования территории Кн - 18,0, а иные коды Кн применяются при предоставлении ведомости инвентаризации земельного участка или при установлении в договоре аренды при его заключении одного вида функционального использования земельного участка. Для уточнения функционального использования земельного участка используются: документы бухгалтерской отчетности за истекший отчетный период, лицензии на виды деятельности, требующие лицензирования, учредительные документы (для некоммерческих организаций); справки федерального органа государственной власти, уполномоченного на осуществление деятельности в сфере государственной статистики, по присвоенным кодам ОКВЭД, ОКП, ОКДП, ОКУН..."
Можно ли взимать плату за пользование публичным имуществом исходя из утвержденных ставок, если договор аренды признан недействительным или незаключенным
(КонсультантПлюс, 2025)На территории Санкт-Петербурга размер арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности Санкт-Петербурга или неразграниченной собственности, определяется в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 05.12.2007 N 608-119 "О Методике определения арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности Санкт-Петербурга", а также принятым во исполнение данного Закона постановлением N 1379, которым утверждено Положение о порядке определения базовых ставок арендной платы и коэффициентов, используемых в Методике определения арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности Санкт-Петербурга, об особых случаях и порядке определения арендной платы. Согласно пунктам 2.7, 2.8 данного Положения арендная плата рассчитывается с применением кода функционального использования территории Кн - 18,0, а иные коды Кн применяются при предоставлении ведомости инвентаризации земельного участка или при установлении в договоре аренды при его заключении одного вида функционального использования земельного участка. Для уточнения функционального использования земельного участка используются: документы бухгалтерской отчетности за истекший отчетный период, лицензии на виды деятельности, требующие лицензирования, учредительные документы (для некоммерческих организаций); справки федерального органа государственной власти, уполномоченного на осуществление деятельности в сфере государственной статистики, по присвоенным кодам ОКВЭД, ОКП, ОКДП, ОКУН..."
Готовое решение: Порядок заполнения и представления уведомления о контролируемых сделках до 27 января 2025 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)В поле 2.12 проставляется код валюты, в которой определена цена сделки. Если отражаются данные по долговым обязательствам, валюта которого изменилась в отчетном периоде, по нему нужно заполнить отдельный разд. 1Б и указать в нем код валюты с учетом изменения (п. 7.18 Порядка заполнения).
(КонсультантПлюс, 2025)В поле 2.12 проставляется код валюты, в которой определена цена сделки. Если отражаются данные по долговым обязательствам, валюта которого изменилась в отчетном периоде, по нему нужно заполнить отдельный разд. 1Б и указать в нем код валюты с учетом изменения (п. 7.18 Порядка заполнения).
Статья: Еще одна отчетность для МГК: заполняем новую форму по шагам
(Князев А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 4)Следующий показатель - "Курс валюты отчетности по отношению к рублю". Здесь налогоплательщик сможет показать связь с блоком "Сведения о курсе валют" (табл. 4.18). Отражаются: код валюты; курс валюты на отчетную дату; курс валюты на отчетную дату предыдущего отчетного периода. В отсутствие разъяснений мы можем предположить, что при заполнении используются данные о курсе валюты на отчетную дату.
(Князев А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 4)Следующий показатель - "Курс валюты отчетности по отношению к рублю". Здесь налогоплательщик сможет показать связь с блоком "Сведения о курсе валют" (табл. 4.18). Отражаются: код валюты; курс валюты на отчетную дату; курс валюты на отчетную дату предыдущего отчетного периода. В отсутствие разъяснений мы можем предположить, что при заполнении используются данные о курсе валюты на отчетную дату.
Готовое решение: Как заполнить форму N 4-инновация за 2023 г.
(КонсультантПлюс, 2024)Раздел 18 заполняйте один раз в три года независимо от того, осуществляла организация инновационную деятельность в отчетном периоде или нет. В разд. 18 оцените точность и достоверность предоставляемых данных.
(КонсультантПлюс, 2024)Раздел 18 заполняйте один раз в три года независимо от того, осуществляла организация инновационную деятельность в отчетном периоде или нет. В разд. 18 оцените точность и достоверность предоставляемых данных.
Вопрос: Как учитываются доходы в целях бухгалтерского учета?
(Консультация эксперта, 2025)Доходы отчетного периода находят отражение в отчете о финансовых результатах, где они приводятся с подразделением на выручку и прочие доходы. Они формируют показатели с кодом 2110 "Выручка" и 2340 "Прочие доходы" (п. 18 ПБУ 9/99).
(Консультация эксперта, 2025)Доходы отчетного периода находят отражение в отчете о финансовых результатах, где они приводятся с подразделением на выручку и прочие доходы. Они формируют показатели с кодом 2110 "Выручка" и 2340 "Прочие доходы" (п. 18 ПБУ 9/99).
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по составлению промежуточной бухгалтерской отчетности в 2025 г.При применении этого способа показатель с кодом 2411 (за отчетный период) определяется исходя из показателей условного расхода (дохода) по налогу на прибыль (отражаемого обособленно по счету 99), скорректированного на сумму сальдо постоянных налоговых доходов и расходов, и отложенного налога на прибыль (п. 22 ПБУ 18/02, п. 7 ПБУ 1/2008).
Готовое решение: Как составить и подать налоговую, бухгалтерскую и другую отчетность при ликвидации организации
(КонсультантПлюс, 2025)В расчете о доходах, выплаченных иностранным организациям, на титульном листе укажите (п. п. 17, 18, 22 Порядка заполнения налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям):
(КонсультантПлюс, 2025)В расчете о доходах, выплаченных иностранным организациям, на титульном листе укажите (п. п. 17, 18, 22 Порядка заполнения налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям):
Вопрос: Как в расчете по страховым взносам отразить выплаты по договорам подряда?
(Консультация эксперта, 2025)Так, в частности, по строкам графы 141 указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица по договорам подряда за 1, 2 и 3-й месяц из последних 3 месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица (п. 13.18(1) Порядка).
(Консультация эксперта, 2025)Так, в частности, по строкам графы 141 указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица по договорам подряда за 1, 2 и 3-й месяц из последних 3 месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица (п. 13.18(1) Порядка).
Статья: Новости от 29.11.2024
("Главная книга", 2024, N 24)Если работодатель решит в декабре не только выплатить работникам зарплату за декабрь, но и перечислить в этом же месяце страховые взносы с нее, то для зачета уплаченных в бюджет сумм в счет исполнения обязанности по уплате страховых взносов в декабрьском уведомлении в отношении взносов ставится код отчетного периода "34/03".
("Главная книга", 2024, N 24)Если работодатель решит в декабре не только выплатить работникам зарплату за декабрь, но и перечислить в этом же месяце страховые взносы с нее, то для зачета уплаченных в бюджет сумм в счет исполнения обязанности по уплате страховых взносов в декабрьском уведомлении в отношении взносов ставится код отчетного периода "34/03".