Отказ возвратить ошибочно переведенных денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Отказ возвратить ошибочно переведенных денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 1102 "Обязанность возвратить неосновательное обогащение" ГК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ФССП России, ИФНС неправомерно отказала в возврате ошибочно перечисленных за налогоплательщика денежных средств.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ФССП России, ИФНС неправомерно отказала в возврате ошибочно перечисленных за налогоплательщика денежных средств.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 333.35 "Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций" главы 25.3 "Государственная пошлина" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налогоплательщик обратился в Росреестр с заявлением о возврате уплаченной государственной пошлины за регистрацию соглашения о расторжении договора аренды недвижимости по причине ошибочного перечисления платежа. Росреестр сообщил заявителю об отсутствии оснований для возврата денежных средств. Суд признал отказ в возврате платежа неправомерным, указав, что согласно подп. 8.2 п. 3 ст. 333.35 НК РФ государственная пошлина не уплачивается за государственную регистрацию прекращения ограничений прав или обременений объектов недвижимости, само по себе соглашение о расторжении договора аренды не является предметом государственной регистрации, но на его основании в реестр вносятся записи о погашении обременения и основаниях совершения такого действия.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налогоплательщик обратился в Росреестр с заявлением о возврате уплаченной государственной пошлины за регистрацию соглашения о расторжении договора аренды недвижимости по причине ошибочного перечисления платежа. Росреестр сообщил заявителю об отсутствии оснований для возврата денежных средств. Суд признал отказ в возврате платежа неправомерным, указав, что согласно подп. 8.2 п. 3 ст. 333.35 НК РФ государственная пошлина не уплачивается за государственную регистрацию прекращения ограничений прав или обременений объектов недвижимости, само по себе соглашение о расторжении договора аренды не является предметом государственной регистрации, но на его основании в реестр вносятся записи о погашении обременения и основаниях совершения такого действия.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Определению Верховного Суда РФ от 18.08.2025 N 46-КГ25-8-К6 <ВС РФ: что такое счетная ошибка?>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 20)Работник был уведомлен об излишне выплаченной ему денежной сумме в счет зарплаты по причине счетной ошибки. В уведомлении содержалась просьба о возврате ошибочно перечисленных сумм. Работник факт поступления денежных средств на его счет признал, но возвращать полученные денежные средства отказался.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 20)Работник был уведомлен об излишне выплаченной ему денежной сумме в счет зарплаты по причине счетной ошибки. В уведомлении содержалась просьба о возврате ошибочно перечисленных сумм. Работник факт поступления денежных средств на его счет признал, но возвращать полученные денежные средства отказался.
Вопрос: Организация ошибочно перечислила индивидуальному предпринимателю денежные средства. Как вернуть ошибочно полученные денежные средства? Нужно ли платить банку комиссию?
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, для возврата ошибочно полученных денежных средств необходимо составить платежное поручение по реквизитам отправителя платежа. В реквизите "Назначение платежа" необходимо указать: "Возврат ошибочно перечисленных денежных средств". Комиссия за платеж подлежит уплате согласно тарифам банка.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, для возврата ошибочно полученных денежных средств необходимо составить платежное поручение по реквизитам отправителя платежа. В реквизите "Назначение платежа" необходимо указать: "Возврат ошибочно перечисленных денежных средств". Комиссия за платеж подлежит уплате согласно тарифам банка.
Нормативные акты
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)9.2. Гражданин обратился в суд общей юрисдикции с иском к другому физическому лиц о взыскании 2 миллионов рублей неосновательного обогащения, указав в обоснование заявленного требования, что одной из коммерческих организаций на счет ответчика были перечислены денежные средства в названном размере. Перечисление произведено ошибочно и впоследствии организация уступила истцу право (требование) неосновательного обогащения с ответчика.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)9.2. Гражданин обратился в суд общей юрисдикции с иском к другому физическому лиц о взыскании 2 миллионов рублей неосновательного обогащения, указав в обоснование заявленного требования, что одной из коммерческих организаций на счет ответчика были перечислены денежные средства в названном размере. Перечисление произведено ошибочно и впоследствии организация уступила истцу право (требование) неосновательного обогащения с ответчика.
Указание Банка России от 28.06.2024 N 6796-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79989)По показателю "Иное использование" указывается сумма, отражающая использование средств пенсионных накоплений в течение отчетного периода и не отраженная по показателям "Выплаты за счет средств пенсионных накоплений, всего", "Перевод средств материнского (семейного) капитала умерших застрахованных лиц в резерв Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию", "Перевод в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования, в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии", "Переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, всего", "Повторные выплаты из средств пенсионных накоплений", "Возврат пенсионных накоплений, ошибочно перечисленных в фонд", "Перевод средств пенсионных накоплений в состав резерва покрытия пенсионных обязательств", "Перевод средств пенсионных накоплений в состав страхового резерва". Расшифровка значения указанного показателя приводится по группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Иное использование" раздела 6 отчетности по форме 0420255 с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения.
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79989)По показателю "Иное использование" указывается сумма, отражающая использование средств пенсионных накоплений в течение отчетного периода и не отраженная по показателям "Выплаты за счет средств пенсионных накоплений, всего", "Перевод средств материнского (семейного) капитала умерших застрахованных лиц в резерв Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию", "Перевод в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования, в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии", "Переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, всего", "Повторные выплаты из средств пенсионных накоплений", "Возврат пенсионных накоплений, ошибочно перечисленных в фонд", "Перевод средств пенсионных накоплений в состав резерва покрытия пенсионных обязательств", "Перевод средств пенсионных накоплений в состав страхового резерва". Расшифровка значения указанного показателя приводится по группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Иное использование" раздела 6 отчетности по форме 0420255 с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 06.08.2025 N БВ-4-7/7311@ <Уточненка и положительное сальдо ЕНС могут способствовать уменьшению штрафа>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 19)Отклонен довод инспекторов, что ЕНП в размере 1 371 441,55 руб. отражен 29 декабря 2023 г., позднее, чем сформировано сообщение об отказе в возврате фирме денег из-за отрицательного сальдо. Арбитры исходили из того, что несвоевременное отражение средств, перечисленных компанией в качестве ЕНП, не может быть основанием для отказа в удовлетворении ее требований.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 19)Отклонен довод инспекторов, что ЕНП в размере 1 371 441,55 руб. отражен 29 декабря 2023 г., позднее, чем сформировано сообщение об отказе в возврате фирме денег из-за отрицательного сальдо. Арбитры исходили из того, что несвоевременное отражение средств, перечисленных компанией в качестве ЕНП, не может быть основанием для отказа в удовлетворении ее требований.
Статья: Хищения: проблемы квалификации сквозь призму состава преступления
(Гарбатович Д.А.)
("Российский судья", 2025, N 11)А. желает осуществить денежный перевод своему другу через его номер телефона, который привязан к банковскому счету. Указывает номер телефона друга и ошибается на одну цифру. В итоге денежный перевод осуществлен не его другу, а иному случайному получателю Б. А. осуществляет звонок Б. и сообщает ему, что ему на банковский счет он по ошибке перевел некую денежную сумму и просит Б. возвратить ему эту денежную сумму также посредством ее перевода на номер А. Б., понимая, что ему пришел случайный перевод денег от А., отказывается эти деньги А. возвратить, и через некоторое время Б. данную сумму денег тратит на свои личные цели. Возникает вопрос, имеются ли в действиях Б. признаки хищения, и если имеются, то как эти действия должны быть квалифицированы.
(Гарбатович Д.А.)
("Российский судья", 2025, N 11)А. желает осуществить денежный перевод своему другу через его номер телефона, который привязан к банковскому счету. Указывает номер телефона друга и ошибается на одну цифру. В итоге денежный перевод осуществлен не его другу, а иному случайному получателю Б. А. осуществляет звонок Б. и сообщает ему, что ему на банковский счет он по ошибке перевел некую денежную сумму и просит Б. возвратить ему эту денежную сумму также посредством ее перевода на номер А. Б., понимая, что ему пришел случайный перевод денег от А., отказывается эти деньги А. возвратить, и через некоторое время Б. данную сумму денег тратит на свои личные цели. Возникает вопрос, имеются ли в действиях Б. признаки хищения, и если имеются, то как эти действия должны быть квалифицированы.
Статья: Сверхнормативный простой вагонов
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2025, N 1)Основанием для получения Экспедитором спорных денежных средств являются Соглашения, заключенные сторонами в рамках урегулирования претензий, которые в установленном законом порядке не оспорены, в связи с чем предъявленная к взысканию сумма не может быть квалифицирована в качестве неосновательного обогащения на стороне ответчика. Перечисление спорных денежных средств осуществлено во исполнение Соглашений об урегулировании взаимных требований, а не в результате какой-либо ошибки. Исковые требования по настоящему делу - это, по сути, требования о возврате части уплаченного по сделке, а не требования о возврате неосновательного обогащения. В удовлетворении исковых требований отказать.
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2025, N 1)Основанием для получения Экспедитором спорных денежных средств являются Соглашения, заключенные сторонами в рамках урегулирования претензий, которые в установленном законом порядке не оспорены, в связи с чем предъявленная к взысканию сумма не может быть квалифицирована в качестве неосновательного обогащения на стороне ответчика. Перечисление спорных денежных средств осуществлено во исполнение Соглашений об урегулировании взаимных требований, а не в результате какой-либо ошибки. Исковые требования по настоящему делу - это, по сути, требования о возврате части уплаченного по сделке, а не требования о возврате неосновательного обогащения. В удовлетворении исковых требований отказать.
Вопрос: Какой УИН указать в платежном поручении на уплату госпошлины?
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, в подобном случае (при неправильном указании УИН или его отсутствии) будет считаться, что госпошлина не уплачена, в предоставлении той или иной государственной или муниципальной услуги будет отказано. В связи с этим потребуется повторное перечисление денежных средств.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, в подобном случае (при неправильном указании УИН или его отсутствии) будет считаться, что госпошлина не уплачена, в предоставлении той или иной государственной или муниципальной услуги будет отказано. В связи с этим потребуется повторное перечисление денежных средств.
Вопрос: Бывшему работнику после увольнения ошибочно перечислены средства, не являющиеся зарплатой, перечисленные в связи с технической ошибкой. Он отказывается вернуть средства. Можно ли их взыскать и в каком порядке? Если нет, надо ли начислять НДФЛ, отражать выплату в форме 6-НДФЛ и сообщать о невозможности удержать налог?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Бывшему работнику после увольнения ошибочно перечислены денежные средства, которые не являются заработной платой и перечислены в связи с технической ошибкой. Бывший работник отказывается вернуть средства. Можно ли их взыскать и в каком порядке? Если нельзя, то надо ли начислять НДФЛ, отражать выплату в форме 6-НДФЛ и сообщать о невозможности удержать налог?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Бывшему работнику после увольнения ошибочно перечислены денежные средства, которые не являются заработной платой и перечислены в связи с технической ошибкой. Бывший работник отказывается вернуть средства. Можно ли их взыскать и в каком порядке? Если нельзя, то надо ли начислять НДФЛ, отражать выплату в форме 6-НДФЛ и сообщать о невозможности удержать налог?
Статья: Преюдициальность арбитражных решений в России
(Ильин Д.В., Борисова А.Д.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 6)В этом отношении интересно следующее дело, рассмотренное АС Московского округа. Истец ("Объединенная зерновая компания") обратился в суд с иском к поручителям по договорам купли-продажи сельскохозяйственной продукции. До этого в рамках третейского разбирательства в МКАС при ТПП РФ истец выиграл спор против продавцов продукции (иностранных компаний). Соответственно, в государственном суде он ссылался на то, что в рамках арбитража была установлена задолженность продавцов, которым был перечислен аванс в счет поставки и не возвращен, а сама поставка не произведена. Ответчики (поручители) обратились в суд со встречным иском, утверждая, что договоры поручительства были недействительными. Суд первой инстанции отказал в удовлетворении требований истца и удовлетворил встречный иск. АС Московского округа, отменяя решения первой инстанции и апелляции, постановил, в частности, что суд первой инстанции ошибочно указал на отсутствие подтверждения перевода денежных средств (которые истребовались обратно) продавцам товара в счет будущей поставки и не оценил для этого принятые МКАС при ТПП РФ решения: "В соответствии со статьей 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, указанные решения не имеют преюдициального значения для рассмотрения настоящего дела, однако являются одним из доказательств по делу. Суды первой и апелляционной инстанции оценку представленным судебным актам МКАС не дали" <64>.
(Ильин Д.В., Борисова А.Д.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 6)В этом отношении интересно следующее дело, рассмотренное АС Московского округа. Истец ("Объединенная зерновая компания") обратился в суд с иском к поручителям по договорам купли-продажи сельскохозяйственной продукции. До этого в рамках третейского разбирательства в МКАС при ТПП РФ истец выиграл спор против продавцов продукции (иностранных компаний). Соответственно, в государственном суде он ссылался на то, что в рамках арбитража была установлена задолженность продавцов, которым был перечислен аванс в счет поставки и не возвращен, а сама поставка не произведена. Ответчики (поручители) обратились в суд со встречным иском, утверждая, что договоры поручительства были недействительными. Суд первой инстанции отказал в удовлетворении требований истца и удовлетворил встречный иск. АС Московского округа, отменяя решения первой инстанции и апелляции, постановил, в частности, что суд первой инстанции ошибочно указал на отсутствие подтверждения перевода денежных средств (которые истребовались обратно) продавцам товара в счет будущей поставки и не оценил для этого принятые МКАС при ТПП РФ решения: "В соответствии со статьей 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, указанные решения не имеют преюдициального значения для рассмотрения настоящего дела, однако являются одним из доказательств по делу. Суды первой и апелляционной инстанции оценку представленным судебным актам МКАС не дали" <64>.
Статья: Как пожаловаться на ИФНС в упрощенном порядке: памятка бухгалтеру
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 11)- отказом в вычетах, в возврате (зачете) сумм переплаты или бездействием налогового органа по зачету (возврату) денежных средств;
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 11)- отказом в вычетах, в возврате (зачете) сумм переплаты или бездействием налогового органа по зачету (возврату) денежных средств;
Статья: Запрет истребования заведомо недолжно исполненного: толкование и применение подп. 4 ст. 1109 ГК РФ
(Хандкаров Ю.С.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 1)<153> Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 11.01.2000 N 49, п. 5 (покупатель по ошибке перечислил продавцу вместо 6 млн руб. 200 млн руб., об ошибке продавец не сообщил; впоследствии покупатель подал иск о взыскании неосновательного обогащения и процентов за пользование чужими денежными средствами); Постановление Президиума ВАС РФ от 11.10.2011 N 6568/11 (общество по ошибке перечислило дивиденды своему бывшему участнику).
(Хандкаров Ю.С.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 1)<153> Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 11.01.2000 N 49, п. 5 (покупатель по ошибке перечислил продавцу вместо 6 млн руб. 200 млн руб., об ошибке продавец не сообщил; впоследствии покупатель подал иск о взыскании неосновательного обогащения и процентов за пользование чужими денежными средствами); Постановление Президиума ВАС РФ от 11.10.2011 N 6568/11 (общество по ошибке перечислило дивиденды своему бывшему участнику).
Вопрос: Банк по постановлению судебного пристава взыскал средства физлица со вклада и закрыл вклад. На следующий день банк получил постановление об отмене постановления о взыскании, перевел взысканные средства на личный счет клиента, выплатил проценты по вкладу по ставке до востребования. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Банк по постановлению судебного пристава-исполнителя взыскал денежные средства клиента-физлица с банковского вклада и закрыл вклад (так как остаток по вкладу стал меньше минимально необходимого по условиям вклада); остаток средств перевел на личный счет клиента. На следующий день банк получил постановление об отмене постановления о взыскании, произведен возврат денег ФССП, и банк перевел ошибочно взысканные денежные средства на личный счет клиента. Клиент обратился в банк с заявлением о восстановлении срока действия договора банковского вклада. Банк выплатил клиенту проценты по вкладу по ставке до востребования, ссылаясь на условия договора банковского вклада, согласно которым при списании средств по законным основаниям проценты выплачиваются исходя из фактического числа дней нахождения денежных средств на вкладе по ставке до востребования, и отказал в восстановлении срока действия договора банковского вклада. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Банк по постановлению судебного пристава-исполнителя взыскал денежные средства клиента-физлица с банковского вклада и закрыл вклад (так как остаток по вкладу стал меньше минимально необходимого по условиям вклада); остаток средств перевел на личный счет клиента. На следующий день банк получил постановление об отмене постановления о взыскании, произведен возврат денег ФССП, и банк перевел ошибочно взысканные денежные средства на личный счет клиента. Клиент обратился в банк с заявлением о восстановлении срока действия договора банковского вклада. Банк выплатил клиенту проценты по вкладу по ставке до востребования, ссылаясь на условия договора банковского вклада, согласно которым при списании средств по законным основаниям проценты выплачиваются исходя из фактического числа дней нахождения денежных средств на вкладе по ставке до востребования, и отказал в восстановлении срока действия договора банковского вклада. Правомерны ли действия банка?
Статья: Реформа института государственной пошлины и ее влияние на развитие доступности института мировых судей
(Плотников Д.А.)
("Мировой судья", 2025, N 1)Наоборот, обращение по "малым" искам позиционируется гражданами как стремление "наказать" соседа по садовому участку, гаражному кооперативу, лестничной площадке в целях воспитательного характера по недопущению в будущем его противоправных действий или как восстановление социальной справедливости. Ярким примером могут служить встречающиеся на практике случаи перевода денежных средств не тому лицу, когда получатель отказывается их возвращать. При этом органы внутренних дел отказывают в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием состава преступления и рекомендуют обратиться в суд. В условиях ошибочного перевода 5 000 руб. и даже 15 000 руб. среднестатистический гражданин, получающий доход в пределах прожиточного минимума (16 844 руб. с 1 января 2024 г.), маловероятно будет обращаться в суд в условиях новых размеров государственной пошлины. По этим и не только спорным ситуациям по "малым" искам вполне можно ожидать снижения подачи исков.
(Плотников Д.А.)
("Мировой судья", 2025, N 1)Наоборот, обращение по "малым" искам позиционируется гражданами как стремление "наказать" соседа по садовому участку, гаражному кооперативу, лестничной площадке в целях воспитательного характера по недопущению в будущем его противоправных действий или как восстановление социальной справедливости. Ярким примером могут служить встречающиеся на практике случаи перевода денежных средств не тому лицу, когда получатель отказывается их возвращать. При этом органы внутренних дел отказывают в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием состава преступления и рекомендуют обратиться в суд. В условиях ошибочного перевода 5 000 руб. и даже 15 000 руб. среднестатистический гражданин, получающий доход в пределах прожиточного минимума (16 844 руб. с 1 января 2024 г.), маловероятно будет обращаться в суд в условиях новых размеров государственной пошлины. По этим и не только спорным ситуациям по "малым" искам вполне можно ожидать снижения подачи исков.