Открытие счетов банкам нерезидентам
Подборка наиболее важных документов по запросу Открытие счетов банкам нерезидентам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение правил и сроков репатриации валюты
(КонсультантПлюс, 2024)договором на выполнение нерезидентом работ на территории РФ, платежными поручениями на оплату работ в рублях РФ на счет нерезидента, открытый в банке РФ, и другими документами, подтверждающими, что операция не является валютной >>>
(КонсультантПлюс, 2024)договором на выполнение нерезидентом работ на территории РФ, платежными поручениями на оплату работ в рублях РФ на счет нерезидента, открытый в банке РФ, и другими документами, подтверждающими, что операция не является валютной >>>
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 129.8 "Нарушение организацией финансового рынка порядка установления налогового резидентства клиентов организаций финансового рынка, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Судом учтено, что согласно информации, полученной налоговым органом от банка, клиенту открыты счета со статусом нерезидента, что свидетельствует о достаточности полученной банком информации о клиенте в целях определения налогового резидентства.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Судом учтено, что согласно информации, полученной налоговым органом от банка, клиенту открыты счета со статусом нерезидента, что свидетельствует о достаточности полученной банком информации о клиенте в целях определения налогового резидентства.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об отражении в налоговом расчете дохода иностранной организации от выполнения работ и оказания услуг вне РФ, выплаченного со счета российской организации, открытого в банке-нерезиденте во Вьетнаме.
(Письмо Минфина России от 14.06.2024 N 03-08-05/55072)Вопрос: Об отражении в налоговом расчете дохода иностранной организации от выполнения работ и оказания услуг вне РФ, выплаченного со счета российской организации, открытого в банке-нерезиденте во Вьетнаме.
(Письмо Минфина России от 14.06.2024 N 03-08-05/55072)Вопрос: Об отражении в налоговом расчете дохода иностранной организации от выполнения работ и оказания услуг вне РФ, выплаченного со счета российской организации, открытого в банке-нерезиденте во Вьетнаме.
Вопрос: В банке открыт счет банку-нерезиденту, в связи с открытием счета банк-нерезидент был поставлен на налоговый учет в РФ. Возможно ли получить на филиал банка-нерезидента отдельное свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в связи с открытием счета в банке? Возможно ли открытие субсчета данному филиалу?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: В российском банке открыт счет банку-нерезиденту, в связи с открытием счета банк-нерезидент был поставлен на налоговый учет в ФНС России. Было выдано соответствующее свидетельство с присвоением банку-нерезиденту КИО. В настоящее время в банк обратился филиал банка-нерезидента с просьбой открыть счет. Возможно ли с учетом действующего законодательства получить на филиал банка-нерезидента отдельное свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в связи с открытием счета в банке (с другим ИНН, отличным от ИНН (КИО) головного банка-нерезидента)?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: В российском банке открыт счет банку-нерезиденту, в связи с открытием счета банк-нерезидент был поставлен на налоговый учет в ФНС России. Было выдано соответствующее свидетельство с присвоением банку-нерезиденту КИО. В настоящее время в банк обратился филиал банка-нерезидента с просьбой открыть счет. Возможно ли с учетом действующего законодательства получить на филиал банка-нерезидента отдельное свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в связи с открытием счета в банке (с другим ИНН, отличным от ИНН (КИО) головного банка-нерезидента)?
Нормативные акты
Федеральный закон от 27.11.2023 N 540-ФЗ
(ред. от 12.07.2024)
"О федеральном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов"23. Установить, что в 2024 году территориальные органы Федерального казначейства по распоряжению получателей средств федерального бюджета, осуществляющих в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами (в том числе в иностранной валюте) на счетах, открытых им в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях, осуществляют перечисление средств федерального бюджета (в том числе в иностранной валюте), предусмотренных настоящим Федеральным законом указанным получателям средств федерального бюджета, с единого казначейского счета на счета зарубежных аппаратов или представительств, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе с использованием корреспондентских счетов, открытых банкам-нерезидентам в российских кредитных организациях в валюте Российской Федерации.
(ред. от 12.07.2024)
"О федеральном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов"23. Установить, что в 2024 году территориальные органы Федерального казначейства по распоряжению получателей средств федерального бюджета, осуществляющих в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами (в том числе в иностранной валюте) на счетах, открытых им в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях, осуществляют перечисление средств федерального бюджета (в том числе в иностранной валюте), предусмотренных настоящим Федеральным законом указанным получателям средств федерального бюджета, с единого казначейского счета на счета зарубежных аппаратов или представительств, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе с использованием корреспондентских счетов, открытых банкам-нерезидентам в российских кредитных организациях в валюте Российской Федерации.