Отрицательное сальдо по паспорту сделки
Подборка наиболее важных документов по запросу Отрицательное сальдо по паспорту сделки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.04.2019 N 17АП-2457/2019-АК по делу N А50-33704/2018
Требование: Об отмене актов о привлечении к административной ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: Требование удовлетворено.Апелляционная коллегия считает, что исключительно наличие в материалах дела паспорта сделки с отрицательным сальдо не доказывает наличие состава по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ. Поскольку принятые Обществом меры по уступке прав требования направлены на возврат валютной выручки, материалами дела подтверждается, что оплата за поставленный Обществом товар поступила от нерезидента Компании "Dorado Consult LLP" в установленный срок (до 31.12.2016), что фактически привело к исполнению договорных обязанностей нерезидента Компании "Dorado Consult LLP" перед ООО "ЗУМК-Трейд", постольку в действиях общества отсутствует состав вменяемого административного правонарушения, а при отсутствии фактов противоправного поведения резидента, препятствующего получению валютной выручки на свои банковские счета в уполномоченных банках, отсутствует объективная сторона состава правонарушения, установленного частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ.
Требование: Об отмене актов о привлечении к административной ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: Требование удовлетворено.Апелляционная коллегия считает, что исключительно наличие в материалах дела паспорта сделки с отрицательным сальдо не доказывает наличие состава по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ. Поскольку принятые Обществом меры по уступке прав требования направлены на возврат валютной выручки, материалами дела подтверждается, что оплата за поставленный Обществом товар поступила от нерезидента Компании "Dorado Consult LLP" в установленный срок (до 31.12.2016), что фактически привело к исполнению договорных обязанностей нерезидента Компании "Dorado Consult LLP" перед ООО "ЗУМК-Трейд", постольку в действиях общества отсутствует состав вменяемого административного правонарушения, а при отсутствии фактов противоправного поведения резидента, препятствующего получению валютной выручки на свои банковские счета в уполномоченных банках, отсутствует объективная сторона состава правонарушения, установленного частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Новый этап развития валютного регулирования в России
(Мотохин А.М.)
("Международные банковские операции", 2012, N 3)Во втором случае, если в ведомости банковского контроля имеет место отрицательное сальдо расчетов, банк паспорта сделки обязан зафиксировать нарушение ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (за исключением случаев, когда данное сальдо образовалось в результате списания банком-корреспондентом своей комиссии из суммы перевода).
(Мотохин А.М.)
("Международные банковские операции", 2012, N 3)Во втором случае, если в ведомости банковского контроля имеет место отрицательное сальдо расчетов, банк паспорта сделки обязан зафиксировать нарушение ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (за исключением случаев, когда данное сальдо образовалось в результате списания банком-корреспондентом своей комиссии из суммы перевода).
Типовая ситуация: Валютный контроль: что представить в банк
(Издательство "Главная книга", 2024)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
(Издательство "Главная книга", 2024)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).