Ответственность за нарушение порядка кассовых операций
Подборка наиболее важных документов по запросу Ответственность за нарушение порядка кассовых операций (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Особенности применения административной ответственности в финансово-бюджетной сфере и ее совершенствование
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Статьей 15.1 КоАП установлена ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов.
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Статьей 15.1 КоАП установлена ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов.
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Статья 15.1 КоАП предусматривает ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, которое выражается в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими предпринимателями и (или) организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов (штраф - от 4 000 до 5 000 рублей).
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Статья 15.1 КоАП предусматривает ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, которое выражается в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими предпринимателями и (или) организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов (штраф - от 4 000 до 5 000 рублей).
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.12.2018)
(ред. от 01.06.2022)Статьей 15.1 КоАП РФ установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.12.2018)
(ред. от 01.06.2022)Статьей 15.1 КоАП РФ установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров.
Вопрос: Может ли строительная организация выдать наличные денежные средства, внесенные в кассу учредителем в виде финансовой безвозмездной помощи, подотчетному лицу в этот же день? Нужно ли применять ККТ при получении такой помощи?
(Консультация эксперта, 2023)За нарушение порядка работы с наличными денежными средствами и порядка ведения кассовых операций организацию могут привлечь к административной ответственности: административный штраф на должностных лиц от 4 000 до 5 000 руб., на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
(Консультация эксперта, 2023)За нарушение порядка работы с наличными денежными средствами и порядка ведения кассовых операций организацию могут привлечь к административной ответственности: административный штраф на должностных лиц от 4 000 до 5 000 руб., на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Статья: Этапы проведения аудита учета денежных средств в коммерческой организации
(Глущенко А.В., Татаренко Р.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 16)Выводы. Реализация разработанных мероприятий будет способствовать эффективной организации аудиторской проверки, обеспечит достоверной информацией лиц, принимающих управленческие решения по работе с наличными денежными средствами; позволит усилить оперативный контроль наличия и движения денежных средств, расчетов с контрагентами, избежать нарушений и усилить персональную ответственность на этом участке.
(Глущенко А.В., Татаренко Р.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 16)Выводы. Реализация разработанных мероприятий будет способствовать эффективной организации аудиторской проверки, обеспечит достоверной информацией лиц, принимающих управленческие решения по работе с наличными денежными средствами; позволит усилить оперативный контроль наличия и движения денежных средств, расчетов с контрагентами, избежать нарушений и усилить персональную ответственность на этом участке.
Вопрос: ТСН имеет в собственности электроподстанцию. Договор поставки электроэнергии заключен между ТСН и поставщиком. Платежи за потребленную электроэнергию члены ТСН вносят в кассу ТСН. Бухгалтер проводит оплату единым платежом на расчетный счет поставщика. Вправе ли ТСН использовать такой порядок оплаты электроэнергии?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, учитывая, что ТСН вправе получать от своих членов членские и целевые взносы только путем перечисления на расчетный счет товарищества, получение денежных средств за электроэнергию через кассу ТСН нарушает порядок, регламентированный Законом N 217-ФЗ. Вместе с тем, полагаем, административная ответственность будет предусмотрена только в случае выявления нарушений, предусмотренных ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, - нарушений кассовой дисциплины, помимо этого могут возникнуть имущественные споры с ТСН при выявлении членами ТСН неправомерного использования членских взносов, поскольку введение нормы о расчетных счетах было обусловлено большим количеством жалоб на нецелевое и неконтролируемое расходование денежных средств товарищества в связи с частым нарушением установленного порядка ведения кассовых операций и направлено на повышение прозрачности финансовой деятельности товарищества (Информация Минэкономразвития России "Ведение гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, учитывая, что ТСН вправе получать от своих членов членские и целевые взносы только путем перечисления на расчетный счет товарищества, получение денежных средств за электроэнергию через кассу ТСН нарушает порядок, регламентированный Законом N 217-ФЗ. Вместе с тем, полагаем, административная ответственность будет предусмотрена только в случае выявления нарушений, предусмотренных ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, - нарушений кассовой дисциплины, помимо этого могут возникнуть имущественные споры с ТСН при выявлении членами ТСН неправомерного использования членских взносов, поскольку введение нормы о расчетных счетах было обусловлено большим количеством жалоб на нецелевое и неконтролируемое расходование денежных средств товарищества в связи с частым нарушением установленного порядка ведения кассовых операций и направлено на повышение прозрачности финансовой деятельности товарищества (Информация Минэкономразвития России "Ведение гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").
Готовое решение: Какие нарушения (риски) могут выявить при проверке ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и составления отчетности организациями бюджетной сферы
(КонсультантПлюс, 2025)Административная ответственность предусмотрена также за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, например за неполное оприходование в кассу наличных денег (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, Постановление Первого кассационного суда общей юрисдикции от 26.10.2022 N 16-7753/2022).
(КонсультантПлюс, 2025)Административная ответственность предусмотрена также за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, например за неполное оприходование в кассу наличных денег (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, Постановление Первого кассационного суда общей юрисдикции от 26.10.2022 N 16-7753/2022).
Статья: Спор о восстановлении на работе (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Истцом, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, совершены виновные действия, которые дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя, что подтверждается трудовым договором, согласно которому должность Истца связана с непосредственным обслуживанием денежных или товарных ценностей/договором об индивидуальной материальной ответственности/служебной запиской/распоряжением о проведении служебного расследования/материалами служебного расследования/отчетом о детализации продаж и предоставленной закупочной стоимости/видеозаписями/обращением клиента банка с требованием о возврате денежных средств, перевод которых не был осуществлен/письменными объяснениями Истца, подтверждающими нарушение порядка совершения банковских операций, изъятие денежных средств из темпо-кассы без оформления соответствующих кассовых документов/приказом об увольнении Истца/другими документами.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Истцом, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, совершены виновные действия, которые дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя, что подтверждается трудовым договором, согласно которому должность Истца связана с непосредственным обслуживанием денежных или товарных ценностей/договором об индивидуальной материальной ответственности/служебной запиской/распоряжением о проведении служебного расследования/материалами служебного расследования/отчетом о детализации продаж и предоставленной закупочной стоимости/видеозаписями/обращением клиента банка с требованием о возврате денежных средств, перевод которых не был осуществлен/письменными объяснениями Истца, подтверждающими нарушение порядка совершения банковских операций, изъятие денежных средств из темпо-кассы без оформления соответствующих кассовых документов/приказом об увольнении Истца/другими документами.
"Контроль и ревизия в бюджетных учреждениях: Учебное пособие"
(2-е издание, переработанное)
(Маслова Т.С.)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)При приеме на работу и назначении на должности, связанные с ведением кассовых операций, обслуживанием средств охранно-пожарной сигнализации, охраной и транспортировкой денежных средств, либо периодическом привлечении лиц к указанным работам рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений об этих лицах. К таким работам не допускаются лица, ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость за которые не погашена или не снята в установленном порядке, а также лица, страдающие хроническими и психическими заболеваниями, нарушающие общественный порядок, и т.п.
(2-е издание, переработанное)
(Маслова Т.С.)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)При приеме на работу и назначении на должности, связанные с ведением кассовых операций, обслуживанием средств охранно-пожарной сигнализации, охраной и транспортировкой денежных средств, либо периодическом привлечении лиц к указанным работам рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений об этих лицах. К таким работам не допускаются лица, ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость за которые не погашена или не снята в установленном порядке, а также лица, страдающие хроническими и психическими заболеваниями, нарушающие общественный порядок, и т.п.
Статья: Разные сроки исковой давности по нарушениям, связанным с кассовыми операциями и применением ККТ
(Сенин Н.К.)
("Бухгалтер Крыма", 2023, N 5)А вот ст. 15.1 КоАП РФ налагает ответственность в том числе за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. Здесь речь идет уже о Порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства (далее - Порядок), утвержденном Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У.
(Сенин Н.К.)
("Бухгалтер Крыма", 2023, N 5)А вот ст. 15.1 КоАП РФ налагает ответственность в том числе за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. Здесь речь идет уже о Порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства (далее - Порядок), утвержденном Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У.
Готовое решение: Что признается неоприходованием (неполным оприходованием) наличной выручки учреждения и какая ответственность установлена за такое нарушение
(КонсультантПлюс, 2025)Неоприходование или неполное оприходование в кассу учреждения наличной выручки является одним из нарушений порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, за которое вас могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Неоприходование или неполное оприходование в кассу учреждения наличной выручки является одним из нарушений порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, за которое вас могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).