Ответственность за нарушение правил наличных расчетов
Подборка наиболее важных документов по запросу Ответственность за нарушение правил наличных расчетов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 04.07.2024 N 05АП-2561/2024 по делу N А51-2084/2020
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.Вопреки доводам апеллянта, учитывая пояснения ответчиков, вышеперечисленные суммы не отражены на банковских счетах ООО "Литораль", поскольку были внесены в кассу ООО "Литораль", а в последующем выданы из кассы для оплаты в пользу ООО "Хоррокс", коллегия соглашается с выводами суда первой инстанции о том, что несоблюдение участниками гражданского оборота правил наличных/безналичных расчетов является нарушением, за которое ответственность предусмотрена административным и налоговым законодательством. При этом такое нарушение не является безусловным основанием для вывода о том, что произведенные таким способом расчеты не должны приниматься во внимание при рассмотрении гражданско-правового спора.
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.Вопреки доводам апеллянта, учитывая пояснения ответчиков, вышеперечисленные суммы не отражены на банковских счетах ООО "Литораль", поскольку были внесены в кассу ООО "Литораль", а в последующем выданы из кассы для оплаты в пользу ООО "Хоррокс", коллегия соглашается с выводами суда первой инстанции о том, что несоблюдение участниками гражданского оборота правил наличных/безналичных расчетов является нарушением, за которое ответственность предусмотрена административным и налоговым законодательством. При этом такое нарушение не является безусловным основанием для вывода о том, что произведенные таким способом расчеты не должны приниматься во внимание при рассмотрении гражданско-правового спора.
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций
(КонсультантПлюс, 2024)Применимые нормы: ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, Указание о порядке ведения кассовых операций, Указание о правилах наличных расчетов
(КонсультантПлюс, 2024)Применимые нормы: ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, Указание о порядке ведения кассовых операций, Указание о правилах наличных расчетов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответственность унитарных предприятий за нарушения порядка работы с наличными
(Подкопаев М.В.)
("Бухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятиях", 2022, N 4)Так или иначе, при наличных расчетах есть опасность вольного или невольного нарушения правил, за что могут применяться серьезные меры ответственности.
(Подкопаев М.В.)
("Бухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятиях", 2022, N 4)Так или иначе, при наличных расчетах есть опасность вольного или невольного нарушения правил, за что могут применяться серьезные меры ответственности.
Вопрос: Как произвести возврат денежных средств, если покупатель возвращает товар не в день покупки без чека?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вернуть наличные из кассы за возвращаемый товар можно, только если он был оплачен наличными (п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов"). Возврат наличных за товар, оплаченный картой, является нарушением порядка ведения кассовых операций, за которое предусмотрена ответственность по ст. 15.1 КоАП РФ.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вернуть наличные из кассы за возвращаемый товар можно, только если он был оплачен наличными (п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов"). Возврат наличных за товар, оплаченный картой, является нарушением порядка ведения кассовых операций, за которое предусмотрена ответственность по ст. 15.1 КоАП РФ.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 31.05.2023 N БВ-4-7/6781
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в первом квартале 2023 года по вопросам налогообложения>Административным органом установлено, что общество в нарушение Указаний Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов" выдавало наличные денежные средства физическим лицам в сумме, превышающей 50 000 рублей по одному договору займа, по расходным кассовым ордерам от 31.10.2020 - от 30.07.2021 за счет поступивших в кассу наличных денежных средств без снятия наличных денежных средств с расчетного счета общества.
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в первом квартале 2023 года по вопросам налогообложения>Административным органом установлено, что общество в нарушение Указаний Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов" выдавало наличные денежные средства физическим лицам в сумме, превышающей 50 000 рублей по одному договору займа, по расходным кассовым ордерам от 31.10.2020 - от 30.07.2021 за счет поступивших в кассу наличных денежных средств без снятия наличных денежных средств с расчетного счета общества.
Решение Верховного Суда РФ от 10.07.2006 N ГКПИ06-529
<О признании частично недействующими пунктов 70 и 75 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утв. Постановлением Правительства РФ от 07.05.2003 N 263>В пункте 75 Правил установлен порядок расчетов. Страховая выплата производится путем наличного или безналичного расчета.
<О признании частично недействующими пунктов 70 и 75 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утв. Постановлением Правительства РФ от 07.05.2003 N 263>В пункте 75 Правил установлен порядок расчетов. Страховая выплата производится путем наличного или безналичного расчета.