Передача корпоративной карты другому лицу
Подборка наиболее важных документов по запросу Передача корпоративной карты другому лицу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Положение об использовании корпоративных банковских карт
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)3.5. Работник не вправе передавать корпоративную банковскую карту третьим лицам и разглашать сведения о номере корпоративной банковской карты и ее ПИН-коде третьим лицам.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)3.5. Работник не вправе передавать корпоративную банковскую карту третьим лицам и разглашать сведения о номере корпоративной банковской карты и ее ПИН-коде третьим лицам.
Судебная практика
Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 18.09.2023 N 08АП-8674/2023 по делу N А70-17641/2022
Требование: О взыскании необоснованно использованных денежных средств.
Решение: Требование удовлетворено.В свою очередь, как указано выше, каких-либо доводов о неправомерной утрате контроля над банковской картой (картами) вследствие противоправных действий третьих лиц (например, вследствие хищения, мошенничества и проч.) ответчиком не заявлялось, самостоятельная передача корпоративной карты иному лицу, в настоящем случае бывшей супруге Губкина Ю.В., не свидетельствует о его добросовестном и разумном поведении, как руководителя общества.
Требование: О взыскании необоснованно использованных денежных средств.
Решение: Требование удовлетворено.В свою очередь, как указано выше, каких-либо доводов о неправомерной утрате контроля над банковской картой (картами) вследствие противоправных действий третьих лиц (например, вследствие хищения, мошенничества и проч.) ответчиком не заявлялось, самостоятельная передача корпоративной карты иному лицу, в настоящем случае бывшей супруге Губкина Ю.В., не свидетельствует о его добросовестном и разумном поведении, как руководителя общества.
Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.05.2024 N 18АП-4727/2024 по делу N А76-38459/2022
Требование: О привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам общества, взыскании задолженности в виде не отработанного аванса по договору на изготовление металлических конструкций.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Табель учета рабочего времени, представленный Хисамовым А.А. в подтверждение доводов о том, что в период снятия денежных средств с корпоративной карты ответчик работал в г. Миасс в ООО "Завод крупнопанельного домостроения" в дневные и ночные смены, не являются относимыми доказательствами по смыслу статьи 65 АПК РФ. Кроме того, указанные ответчиком обстоятельства не исключают возможность передачи банковской карты Хисамовым А.А. третьему лицу в указанный период (12.11.2020-25.12.2020).
Требование: О привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам общества, взыскании задолженности в виде не отработанного аванса по договору на изготовление металлических конструкций.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Табель учета рабочего времени, представленный Хисамовым А.А. в подтверждение доводов о том, что в период снятия денежных средств с корпоративной карты ответчик работал в г. Миасс в ООО "Завод крупнопанельного домостроения" в дневные и ночные смены, не являются относимыми доказательствами по смыслу статьи 65 АПК РФ. Кроме того, указанные ответчиком обстоятельства не исключают возможность передачи банковской карты Хисамовым А.А. третьему лицу в указанный период (12.11.2020-25.12.2020).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Вопросы квалификации неправомерного оборота средств платежей (по признаку предмета)
(Нудель С.Л., Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2020, N 3)Правобережным районным судом г. Магнитогорска Челябинской области 30 октября 2018 г. по делу N 1-532/2018 по ст. 187 УК РФ осужден гражданин А., который, являясь подставным директором и учредителем ООО, действуя из корыстных побуждений, не намереваясь в дальнейшем осуществлять экономическую деятельность, осознавая, что после открытия счета и предоставления третьим лицам электронных средств и электронных носителей информации, открывающих доступ к корпоративной информационной системе Банка, последние самостоятельно смогут осуществлять от его имени прием, выдачу и переводы денежных средств по счету ООО, т.е. неправомерно, желая наступления указанных последствий, открыл в Банке расчетный счет, получил корпоративную банковскую карту Банка, являющуюся техническим устройством и электронным носителем информации, содержащим электронно-цифровую подпись владельца счета, кардридер, являющийся техническим устройством и предназначенный для считывания информации с корпоративной банковской карты и возможности доступа к ресурсам корпоративной информационной системы Банка и осуществления финансовых операций по счету ООО, а также флэш-носитель с содержащимся на нем программным обеспечением для входа и работы в указанной системе, являющийся техническим устройством с записанной на нем компьютерной программой, и передал (сбыл) третьим лицам указанные электронные средства, электронные носители информации, а также технические средства <58>.
(Нудель С.Л., Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2020, N 3)Правобережным районным судом г. Магнитогорска Челябинской области 30 октября 2018 г. по делу N 1-532/2018 по ст. 187 УК РФ осужден гражданин А., который, являясь подставным директором и учредителем ООО, действуя из корыстных побуждений, не намереваясь в дальнейшем осуществлять экономическую деятельность, осознавая, что после открытия счета и предоставления третьим лицам электронных средств и электронных носителей информации, открывающих доступ к корпоративной информационной системе Банка, последние самостоятельно смогут осуществлять от его имени прием, выдачу и переводы денежных средств по счету ООО, т.е. неправомерно, желая наступления указанных последствий, открыл в Банке расчетный счет, получил корпоративную банковскую карту Банка, являющуюся техническим устройством и электронным носителем информации, содержащим электронно-цифровую подпись владельца счета, кардридер, являющийся техническим устройством и предназначенный для считывания информации с корпоративной банковской карты и возможности доступа к ресурсам корпоративной информационной системы Банка и осуществления финансовых операций по счету ООО, а также флэш-носитель с содержащимся на нем программным обеспечением для входа и работы в указанной системе, являющийся техническим устройством с записанной на нем компьютерной программой, и передал (сбыл) третьим лицам указанные электронные средства, электронные носители информации, а также технические средства <58>.
Статья: Расчеты корпоративными банковскими картами: организационные аспекты контроля и бухгалтерского учета
(Варпаева И.А.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2015, N 22)Корпоративная карта не может быть передана ее законным держателем для использования третьему лицу. Использование или попытка использования карты на чужое имя, так же как и поддельной карты, является незаконной операцией. Но в то же время следует отметить, что к специальному карточному счету организации может быть открыто несколько корпоративных карт и любой держатель может осуществлять операции с их использованием в пределах общего платежного лимита.
(Варпаева И.А.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2015, N 22)Корпоративная карта не может быть передана ее законным держателем для использования третьему лицу. Использование или попытка использования карты на чужое имя, так же как и поддельной карты, является незаконной операцией. Но в то же время следует отметить, что к специальному карточному счету организации может быть открыто несколько корпоративных карт и любой держатель может осуществлять операции с их использованием в пределах общего платежного лимита.