Перевод денежных средств с расчетного счета ип на физ лицо
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод денежных средств с расчетного счета ип на физ лицо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.04.2024 N 17АП-1756/2024-АК по делу N А50-13518/2023
Требование: О признании недействительными решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В результате исследования представленных документов, Инспекция пришла к выводу о том, что характер движения денежных средств по расчетным счетам ООО "Альянс" и ООО "Оптима" за весь период деятельности не подтверждает ведение организациями разумной хозяйственной деятельности, ввиду того, что по расчетным счетам отсутствовали платежи на цели обеспечения финансово-хозяйственной деятельности; доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется. Налоговые обязательства по НДС не исполнены, источник для формирования налогового вычета по НДС не сформирован.
Требование: О признании недействительными решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В результате исследования представленных документов, Инспекция пришла к выводу о том, что характер движения денежных средств по расчетным счетам ООО "Альянс" и ООО "Оптима" за весь период деятельности не подтверждает ведение организациями разумной хозяйственной деятельности, ввиду того, что по расчетным счетам отсутствовали платежи на цели обеспечения финансово-хозяйственной деятельности; доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется. Налоговые обязательства по НДС не исполнены, источник для формирования налогового вычета по НДС не сформирован.
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 18.05.2023 N 05АП-2329/2023 по делу N А51-9900/2022
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Характер движения денежных средств по расчетному счету указанных лиц не подтверждает ведение организацией разумной хозяйственной деятельности, а именно отсутствие платежей по расчетным счетам на цели обеспечения ведения деятельности. Доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета иных юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется.
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Характер движения денежных средств по расчетному счету указанных лиц не подтверждает ведение организацией разумной хозяйственной деятельности, а именно отсутствие платежей по расчетным счетам на цели обеспечения ведения деятельности. Доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета иных юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Указывается ли код вида дохода в платежном поручении при перечислении денежных средств с расчетного счета ИП на личный?
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, при переводе денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя на личный счет этого же физического лица в платежном поручении необходимо указывать код вида дохода 1. Неуказание кода вида дохода не позволит применить исполнительский иммунитет (ограничение размера удержания), предусмотренный ч. 2 и 3 ст. 99 Закона N 229-ФЗ.
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, при переводе денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя на личный счет этого же физического лица в платежном поручении необходимо указывать код вида дохода 1. Неуказание кода вида дохода не позволит применить исполнительский иммунитет (ограничение размера удержания), предусмотренный ч. 2 и 3 ст. 99 Закона N 229-ФЗ.
Статья: Чек на неизвестную сумму и другие ККТ-проблемы арендодателей
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)- ИП или юрлицо - и платит наличными/картой на месте (в том числе через подотчетника) либо безналичная оплата приходит с личного счета физлица (директор оплатил за фирму, ИП перечислил деньги не с расчетного, а с личного счета и т.п.).
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)- ИП или юрлицо - и платит наличными/картой на месте (в том числе через подотчетника) либо безналичная оплата приходит с личного счета физлица (директор оплатил за фирму, ИП перечислил деньги не с расчетного, а с личного счета и т.п.).
Нормативные акты
Справочная информация: "Таможенный календарь на 2025 год"
(по состоянию на 26.12.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
(по состоянию на 26.12.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
Вопрос: Обязана ли организация применить ККТ при получении платы за товар, поступившей от ИП, который он не будет использовать в предпринимательской деятельности, через Сбербанк-онлайн с карточного счета, открытого на физическое лицо?
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемой ситуации ИП оплачивает товар, перечисляя деньги на расчетный счет организации не со своего расчетного счета, а как физическое лицо со своего карточного счета, поэтому полагаем, что такой расчет нельзя рассматривать как расчет между организацией и ИП. Такой расчет является расчетом между организацией и физическим лицом.
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемой ситуации ИП оплачивает товар, перечисляя деньги на расчетный счет организации не со своего расчетного счета, а как физическое лицо со своего карточного счета, поэтому полагаем, что такой расчет нельзя рассматривать как расчет между организацией и ИП. Такой расчет является расчетом между организацией и физическим лицом.
Вопрос: ООО на УСН имеет кредиторскую задолженность по аренде помещения и по договору займа перед ИП. Учредитель принял решение о добровольной ликвидации по упрощенной процедуре. Может ли учредитель закрыть долги ООО напрямую, внеся наличные денежные средства в кассу ИП? Как это должно быть оформлено?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Следовательно, учредитель (в данном случае - физическое лицо) может закрыть долги ООО по аренде и по договору займа перед контрагентом - индивидуальным предпринимателем. При этом, поскольку расчеты будут осуществляться минуя расчетный счет ООО (в данном случае расчеты с кредитором осуществляются не им), соответствующие документы также оформляются от имени учредителя, такие как внесение денег в кассу индивидуального предпринимателя (в рамках договора перевода долга или уведомления об оплате третьим лицом). Для этого необходимо получение приходно-кассового ордера и чека ККТ (пп. 4.1 п. 4, п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации").
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Следовательно, учредитель (в данном случае - физическое лицо) может закрыть долги ООО по аренде и по договору займа перед контрагентом - индивидуальным предпринимателем. При этом, поскольку расчеты будут осуществляться минуя расчетный счет ООО (в данном случае расчеты с кредитором осуществляются не им), соответствующие документы также оформляются от имени учредителя, такие как внесение денег в кассу индивидуального предпринимателя (в рамках договора перевода долга или уведомления об оплате третьим лицом). Для этого необходимо получение приходно-кассового ордера и чека ККТ (пп. 4.1 п. 4, п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации").
Вопрос: Что относится к банковским реквизитам?
(Консультация эксперта, 2025)номер расчетного счета для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
(Консультация эксперта, 2025)номер расчетного счета для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
Вопрос: Возможна ли выдача кредита на приобретение автомобиля заемщику - физическому лицу напрямую на счет дилера - продавца автомобиля, минуя текущий счет клиента? Существуют ли риски оспаривания в суде факта выдачи кредита, если кредит выдается не напрямую на текущий счет заемщика, а на счет третьего лица?
(Консультация эксперта, 2025)Изменения, вносимые Законом N 9-ФЗ в регулирующий отношения при предоставлении потребительского кредита Закон N 353-ФЗ в части установления антифрод-мероприятий, направлены на защиту гражданина от не санкционированного им получения кредита и перечисления денежных средств на счет третьего лица.
(Консультация эксперта, 2025)Изменения, вносимые Законом N 9-ФЗ в регулирующий отношения при предоставлении потребительского кредита Закон N 353-ФЗ в части установления антифрод-мероприятий, направлены на защиту гражданина от не санкционированного им получения кредита и перечисления денежных средств на счет третьего лица.
Статья: Особенности залога и поручительства как способов обеспечения исполнения обязательств по договорам, заключенным на инвестиционных платформах
(Сарнаков И.В., Реуцкий С.Ю.)
("Юрист", 2021, N 7)Правила оператора ИП могут предусматривать порядок заключения договора поручительства. Так, например, согласно Правилам ИП "Поток" <3> для заключения указанного договора заемщик составляет оферту одновременно с формированием инвестиционного предложения, включая в него информацию о поручителе (информирует оператора ИП по поручению поручителя) и об оферте. Далее заемщик направляет оферту, подписанную электронной подписью, поручителю, который ее акцептирует посредством перевода денежных средств с текущего счета физлица на расчетный счет оператора ИП. Акцепт оферты инвестором осуществляется через принятие инвестиционного предложения заемщика, которое включает информацию о вышеуказанной оферте.
(Сарнаков И.В., Реуцкий С.Ю.)
("Юрист", 2021, N 7)Правила оператора ИП могут предусматривать порядок заключения договора поручительства. Так, например, согласно Правилам ИП "Поток" <3> для заключения указанного договора заемщик составляет оферту одновременно с формированием инвестиционного предложения, включая в него информацию о поручителе (информирует оператора ИП по поручению поручителя) и об оферте. Далее заемщик направляет оферту, подписанную электронной подписью, поручителю, который ее акцептирует посредством перевода денежных средств с текущего счета физлица на расчетный счет оператора ИП. Акцепт оферты инвестором осуществляется через принятие инвестиционного предложения заемщика, которое включает информацию о вышеуказанной оферте.
Вопрос: Физлицо имеет двойное гражданство - РФ и Нидерландов. Вправе ли данный гражданин зарегистрироваться на территории РФ в качестве ИП? Можно ли полученный на расчетный счет ИП доход от предпринимательской деятельности переводить на свой счет, открытый в Нидерландах?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, вправе перевести денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, со своего расчетного счета в российском банке на свой счет, открытый в иностранном банке.
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, вправе перевести денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, со своего расчетного счета в российском банке на свой счет, открытый в иностранном банке.
Статья: Как ИП может законно тратить выручку после уплаты 6% с оборота? (анализ споров с ФНС)
(Гибаддулина З.)
("Административное право", 2021, N 2)Доказательства приостановления ИП предпринимательской деятельности в спорный период в материалах дела отсутствуют, равно как и доказательства поступления на расчетный счет ИП денежных средств от иных доходов.
(Гибаддулина З.)
("Административное право", 2021, N 2)Доказательства приостановления ИП предпринимательской деятельности в спорный период в материалах дела отсутствуют, равно как и доказательства поступления на расчетный счет ИП денежных средств от иных доходов.
Статья: Разбираем 8 жизненных ККТ-ситуаций: использование кассы, оформление чеков
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)На наш расчетный счет физлица переводят деньги в счет оплаты за другие компании. По кассе мы пробиваем чек с указанием безналичного расчета. Налоговая требует сделать корректировку чеков и поставить оплату наличными. Как нам быть?
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)На наш расчетный счет физлица переводят деньги в счет оплаты за другие компании. По кассе мы пробиваем чек с указанием безналичного расчета. Налоговая требует сделать корректировку чеков и поставить оплату наличными. Как нам быть?
Вопрос: По судебному спору достигнуто соглашение организации с ответчиком - физлицом на НПД о возврате им уплаченных средств за некачественно оказанные услуги организации (истцу) и судебных расходов добровольно в безналичной форме на расчетный счет. Применять ли ККТ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: По судебному спору достигнуто соглашение организации с ответчиком - физлицом на НПД о возврате им уплаченных денежных средств за некачественно оказанные услуги организации (истцу), а также судебных расходов в добровольном порядке в безналичной форме на расчетный счет истца. ГПД с данным физлицом заключен однократно. Должна ли организация применить ККТ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: По судебному спору достигнуто соглашение организации с ответчиком - физлицом на НПД о возврате им уплаченных денежных средств за некачественно оказанные услуги организации (истцу), а также судебных расходов в добровольном порядке в безналичной форме на расчетный счет истца. ГПД с данным физлицом заключен однократно. Должна ли организация применить ККТ?
Статья: Расширяем ККТ-ассортимент: ответы на 6 новых вопросов
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 19)В Законе о ККТ приведен исчерпывающий перечень случаев, когда организация может не использовать кассу, и оказание платных услуг физлицу (не ИП) в этот перечень не включено <10>. Применять ККТ и пробивать чеки нужно при любых расчетах с физлицами за оказанные услуги, в том числе в случае, когда физлицо перечисляет деньги на расчетный счет компании посредством обращения в отделение банка (платежным поручением) <11>. А если дата оплаты не совпадает с датой оказания услуги, то по факту ее оказания потребуется пробить отдельный чек с соответствующим признаком способа расчета (тег 1214).
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 19)В Законе о ККТ приведен исчерпывающий перечень случаев, когда организация может не использовать кассу, и оказание платных услуг физлицу (не ИП) в этот перечень не включено <10>. Применять ККТ и пробивать чеки нужно при любых расчетах с физлицами за оказанные услуги, в том числе в случае, когда физлицо перечисляет деньги на расчетный счет компании посредством обращения в отделение банка (платежным поручением) <11>. А если дата оплаты не совпадает с датой оказания услуги, то по факту ее оказания потребуется пробить отдельный чек с соответствующим признаком способа расчета (тег 1214).