Получение займа от физического лица чек
Подборка наиболее важных документов по запросу Получение займа от физического лица чек (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 13.06.2024 по делу N А33-5139/2023
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о доначислении НДС, пени, привлечении к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Довод ООО "СКАЙФЛАЙ" о том, что полученные от физического лица денежные средства были использованы обществом в хозяйственных целях, заявленный со ссылкой на чеки на покупку строительных материалов, оплату услуг, отклоняется апелляционным судом, поскольку сами по себе чеки не подтверждают факта использования при покупке товара и оплате услуг заемных денежных средств, полученных от физического лица Долиденок В.В.
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о доначислении НДС, пени, привлечении к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Довод ООО "СКАЙФЛАЙ" о том, что полученные от физического лица денежные средства были использованы обществом в хозяйственных целях, заявленный со ссылкой на чеки на покупку строительных материалов, оплату услуг, отклоняется апелляционным судом, поскольку сами по себе чеки не подтверждают факта использования при покупке товара и оплате услуг заемных денежных средств, полученных от физического лица Долиденок В.В.
Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 14.03.2024 по делу N А33-5137/2023
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ, доначислении НДС и пени.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Довод ООО "СКАЙФЛАЙ" о том, что полученных от указанных физических лиц денежные средства были использованы обществом в хозяйственных целях, заявленный со ссылкой на чеки на покупку строительных материалов, оплату услуг, отклоняется апелляционным судом, поскольку сами по себе чеки не подтверждают факта использования при покупке товара и оплате услуг заемных денежных средств, полученных от физических лиц Долиденок В.В., Стрижевкого Д.В., Рожина Е.В.
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ, доначислении НДС и пени.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Довод ООО "СКАЙФЛАЙ" о том, что полученных от указанных физических лиц денежные средства были использованы обществом в хозяйственных целях, заявленный со ссылкой на чеки на покупку строительных материалов, оплату услуг, отклоняется апелляционным судом, поскольку сами по себе чеки не подтверждают факта использования при покупке товара и оплате услуг заемных денежных средств, полученных от физических лиц Долиденок В.В., Стрижевкого Д.В., Рожина Е.В.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Нужно ли выдавать чек с признаком "расход", если организация возвращает беспроцентный заем учредителю - физическому лицу по платежному поручению через расчетный счет на его банковскую карту?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Таким образом, организация-заемщик не обязана применять ККТ при возврате займа учредителю - физическому лицу и пробивать чек ККТ.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Таким образом, организация-заемщик не обязана применять ККТ при возврате займа учредителю - физическому лицу и пробивать чек ККТ.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 327: В связи с инфляционными явлениями в экономике, увеличением среднего чека выполнения работ/услуг, покупки бытовой техники и проч. потребительских целей кредитования предлагается увеличить сумму, предусмотренную абз. 3 п. 5.1 Положения N 590-П, с 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. с целью отнесения ссуды (совокупности ссуд), предоставленной одному заемщику - физическому лицу, в портфель однородных ссуд при отсутствии документов для оценки финансового положения заемщика.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 327: В связи с инфляционными явлениями в экономике, увеличением среднего чека выполнения работ/услуг, покупки бытовой техники и проч. потребительских целей кредитования предлагается увеличить сумму, предусмотренную абз. 3 п. 5.1 Положения N 590-П, с 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. с целью отнесения ссуды (совокупности ссуд), предоставленной одному заемщику - физическому лицу, в портфель однородных ссуд при отсутствии документов для оценки финансового положения заемщика.
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
Приказ Минсельхоза РФ от 02.02.2004 N 74
"Об утверждении Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету займов и кредитов в организациях агропромышленного комплекса"кредит счета 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам".
"Об утверждении Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету займов и кредитов в организациях агропромышленного комплекса"кредит счета 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам".