Пополнение корпоративной карты
Подборка наиболее важных документов по запросу Пополнение корпоративной карты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.10.2023 N 13АП-27747/2023 по делу N А56-45836/2020/сд.1
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего: О признании списания средств со счета должника недействительным, о применении последствий недействительности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий ссылается на то, что должником безвозмездно совершены платежи в пользу заинтересованного лица, при наличии у должника признаков неплатежеспособности.
Решение: Отказано.Таким образом, с учетом того, что все операции по счетам ООО "Еврострой" N 40702810307207000226 и N 40702810207200000226 с 04.04.2018 по 23.07.2018 с назначением платежа: пополнение корпоративной карты N 42904010006221459 на имя Матвеева И.В., по датам совершения соответствующих операций и денежным суммам этих операций полностью корреспондируют друг другу.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего: О признании списания средств со счета должника недействительным, о применении последствий недействительности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий ссылается на то, что должником безвозмездно совершены платежи в пользу заинтересованного лица, при наличии у должника признаков неплатежеспособности.
Решение: Отказано.Таким образом, с учетом того, что все операции по счетам ООО "Еврострой" N 40702810307207000226 и N 40702810207200000226 с 04.04.2018 по 23.07.2018 с назначением платежа: пополнение корпоративной карты N 42904010006221459 на имя Матвеева И.В., по датам совершения соответствующих операций и денежным суммам этих операций полностью корреспондируют друг другу.
Апелляционное определение Московского городского суда от 27.06.2022 по делу N 33-17369/2022
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: 1) О взыскании задолженности по заработной плате; 2) О взыскании компенсации за несвоевременную выплату заработной платы; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец указал, что расчет полностью с истцом произведен не был.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено в части.Ссылки ответчика в апелляционной жалобе на платежные поручения, в подтверждение своей правовой позиции, суд находит несостоятельными, поскольку данные документы с достоверностью не подтверждают на каком основании и на какие цели истцу выданы денежные средства, в графе "назначение платежа" указано "пополнение корпоративной банковской карты... (Ш.)", из чего невозможно сделать вывод, что данные денежные средства являются целевыми, равно как и невозможно сделать вывод, что данные денежные средства являются подотчетными.
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: 1) О взыскании задолженности по заработной плате; 2) О взыскании компенсации за несвоевременную выплату заработной платы; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец указал, что расчет полностью с истцом произведен не был.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено в части.Ссылки ответчика в апелляционной жалобе на платежные поручения, в подтверждение своей правовой позиции, суд находит несостоятельными, поскольку данные документы с достоверностью не подтверждают на каком основании и на какие цели истцу выданы денежные средства, в графе "назначение платежа" указано "пополнение корпоративной банковской карты... (Ш.)", из чего невозможно сделать вывод, что данные денежные средства являются целевыми, равно как и невозможно сделать вывод, что данные денежные средства являются подотчетными.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как оформить авансовый отчет, если расходы оплачены корпоративной банковской картой
(КонсультантПлюс, 2024)Карта может быть привязана к основному расчетному счету организации. Или организация открывает в банке отдельный счет для расчетов корпоративной картой, который обычно пополняется с расчетного счета. В любом случае деньги на корпоративных картах принадлежат организации. Деньги считаются выданными под отчет, когда они списаны со счета (оплачены расходы по карте либо выданы наличные через банкомат).
(КонсультантПлюс, 2024)Карта может быть привязана к основному расчетному счету организации. Или организация открывает в банке отдельный счет для расчетов корпоративной картой, который обычно пополняется с расчетного счета. В любом случае деньги на корпоративных картах принадлежат организации. Деньги считаются выданными под отчет, когда они списаны со счета (оплачены расходы по карте либо выданы наличные через банкомат).
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Совет директоров (наблюдательный совет) и единоличный исполнительный орган общества с ограниченной ответственностьюЧеркасову А.О., как генеральному директору общества, выдана корпоративная кредитная карта с целью несения расходов от имени и в интересах общества, поскольку ее пополнение производилось за счет денежных средств общества.
Нормативные акты
Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"1. Для обналичивания денежных средств со счетов компаний путем списания с корпоративных карт юридических лиц на лицевые счета абонентов сотовой связи и последующего возврата средств на банковские карты физических лиц после написания заявления о расторжении договоров абонентского обслуживания и дальнейшее обналичивание.
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"1. Для обналичивания денежных средств со счетов компаний путем списания с корпоративных карт юридических лиц на лицевые счета абонентов сотовой связи и последующего возврата средств на банковские карты физических лиц после написания заявления о расторжении договоров абонентского обслуживания и дальнейшее обналичивание.
Разъяснение Банка России
"По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (далее - Положение N 486-П)"Микрофинансовая организация пополняет кассы своих региональных офисов выдачи займов путем снятия представителем подразделения наличных средств по корпоративным кэш-картам, "привязанным" к расчетному счету компании. В тот же день снятые по карте средства представитель регионального подразделения вносит в кассу и в бухгалтерской системе осуществляется проводка пополнения кассы: "Дт 20202 (л/с кассы подразделения) - Кт 20209". При этом проводка по списанию наличных с расчетного счета Дт 20209 - Кт 20501 на эту же сумму осуществляется оператором банка с задержкой на несколько дней. В результате, из-за такого разрыва между датами проводок на счете 20209 образуется отрицательное дебетовое сальдо.
"По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (далее - Положение N 486-П)"Микрофинансовая организация пополняет кассы своих региональных офисов выдачи займов путем снятия представителем подразделения наличных средств по корпоративным кэш-картам, "привязанным" к расчетному счету компании. В тот же день снятые по карте средства представитель регионального подразделения вносит в кассу и в бухгалтерской системе осуществляется проводка пополнения кассы: "Дт 20202 (л/с кассы подразделения) - Кт 20209". При этом проводка по списанию наличных с расчетного счета Дт 20209 - Кт 20501 на эту же сумму осуществляется оператором банка с задержкой на несколько дней. В результате, из-за такого разрыва между датами проводок на счете 20209 образуется отрицательное дебетовое сальдо.