Поручитель иностранный гражданин
Подборка наиболее важных документов по запросу Поручитель иностранный гражданин (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Взыскание денежных средств с банковского счета типа "С"
(Мезанов П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 2)Владельцами счета типа "С" изначально предполагались только иностранные лица (юридические лица, физические лица, банки-нерезиденты), прежде всего связанные с недружественными иностранными государствами, и подконтрольные им лица (кроме тех, что зарегистрированы в России), являющиеся кредиторами по обязательствам из кредитов, займов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов (п. 1 Указа N 95 <1>, Решение от 08.03.2022 <2>, Решение от 18.03.2022 <3>). Такой же статус распространили и на соответствующих иностранных бенефициаров по гарантиям (контргарантиям) и кредиторов по поручительствам, обеспечивающим исполнение указанных обязательств. Вскоре к ним присоединились граждане и юридические лица недружественных иностранных государств, отчуждающие недвижимое имущество в пользу российских резидентов <4>.
(Мезанов П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 2)Владельцами счета типа "С" изначально предполагались только иностранные лица (юридические лица, физические лица, банки-нерезиденты), прежде всего связанные с недружественными иностранными государствами, и подконтрольные им лица (кроме тех, что зарегистрированы в России), являющиеся кредиторами по обязательствам из кредитов, займов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов (п. 1 Указа N 95 <1>, Решение от 08.03.2022 <2>, Решение от 18.03.2022 <3>). Такой же статус распространили и на соответствующих иностранных бенефициаров по гарантиям (контргарантиям) и кредиторов по поручительствам, обеспечивающим исполнение указанных обязательств. Вскоре к ним присоединились граждане и юридические лица недружественных иностранных государств, отчуждающие недвижимое имущество в пользу российских резидентов <4>.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)К числу запретов в отношении банка с базовой лицензией относятся запреты на осуществление лизинговых операций и выдачу поручительства иностранным юридическим лицам, иностранным организациям, не являющимся юридическими лицами, и иностранным гражданам.
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)К числу запретов в отношении банка с базовой лицензией относятся запреты на осуществление лизинговых операций и выдачу поручительства иностранным юридическим лицам, иностранным организациям, не являющимся юридическими лицами, и иностранным гражданам.
Нормативные акты
Приказ ФТС России от 08.02.2019 N 212
"Об утверждении формы таможенной расписки, Порядка заполнения таможенной расписки, Порядка направления плательщикам и (или) иным лицам, предоставившим обеспечение исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, исполнения обязанности по уплате специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, исполнения обязанностей юридического лица, осуществляющего деятельность в сфере таможенного дела, исполнения обязанностей уполномоченного экономического оператора, лицам, предоставившим генеральное обеспечение исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, таможенной расписки через личный кабинет"
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.03.2019 N 54016)Сведения о гаранте, поручителе, залогодателе в зависимости от статуса такого лица (юридическое лицо, иностранное юридическое лицо, физическое лицо, осуществляющее деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, физическое лицо, имеющее гражданство Российской Федерации (кроме индивидуальных предпринимателей), иностранное физическое лицо или лицо без гражданства) указываются в порядке, предусмотренном для заполнения графы 4 таможенной расписки (при наличии таких сведений).
"Об утверждении формы таможенной расписки, Порядка заполнения таможенной расписки, Порядка направления плательщикам и (или) иным лицам, предоставившим обеспечение исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, исполнения обязанности по уплате специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, исполнения обязанностей юридического лица, осуществляющего деятельность в сфере таможенного дела, исполнения обязанностей уполномоченного экономического оператора, лицам, предоставившим генеральное обеспечение исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, таможенной расписки через личный кабинет"
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.03.2019 N 54016)Сведения о гаранте, поручителе, залогодателе в зависимости от статуса такого лица (юридическое лицо, иностранное юридическое лицо, физическое лицо, осуществляющее деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, физическое лицо, имеющее гражданство Российской Федерации (кроме индивидуальных предпринимателей), иностранное физическое лицо или лицо без гражданства) указываются в порядке, предусмотренном для заполнения графы 4 таможенной расписки (при наличии таких сведений).