Правила валютного контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Правила валютного контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 25.05.2022 N 304-ЭС22-6782 по делу N А27-2925/2020
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ за неисполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты, причитающейся за переданные нерезиденту товары.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено, поскольку кузнецкий энергетический уголь передан иностранной компании в соответствии с условиями контракта, часть экспортной выручки, определенная по акту взаиморасчетов, на счет общества не поступила, последнее предпринимало все необходимые своевременные меры для возврата денежных средств, продление сроков оплаты по контракту было вызвано намерением общества сохранить выгодные хозяйственные отношения с контрагентом.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Оценив представленные доказательства, руководствуясь положениями Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", суды пришли к выводу о недоказанности таможенным органом в действиях общества состава правонарушения, ответственность за которое установлена частью 4 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а именно вины в совершении правонарушения, признав, что представленными доказательствами подтвержден факт принятия обществом всех необходимых, разумных и достаточных мер для получения выручки по заключенному с нерезидентом договору в целях соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ за неисполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты, причитающейся за переданные нерезиденту товары.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено, поскольку кузнецкий энергетический уголь передан иностранной компании в соответствии с условиями контракта, часть экспортной выручки, определенная по акту взаиморасчетов, на счет общества не поступила, последнее предпринимало все необходимые своевременные меры для возврата денежных средств, продление сроков оплаты по контракту было вызвано намерением общества сохранить выгодные хозяйственные отношения с контрагентом.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Оценив представленные доказательства, руководствуясь положениями Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", суды пришли к выводу о недоказанности таможенным органом в действиях общества состава правонарушения, ответственность за которое установлена частью 4 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а именно вины в совершении правонарушения, признав, что представленными доказательствами подтвержден факт принятия обществом всех необходимых, разумных и достаточных мер для получения выручки по заключенному с нерезидентом договору в целях соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Распространяются ли правила 180 дней, предусмотренные Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", на выплату аванса по договорам подряда на капитальное строительство объектов на территории Российской федерации иностранными фирмами-нерезидентами?
(Консультация эксперта, 1996)Вопрос: Распространяются ли правила 180 дней, предусмотренные Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", на выплату аванса по договорам подряда на капитальное строительство объектов на территории Российской федерации иностранными фирмами-нерезидентами?
(Консультация эксперта, 1996)Вопрос: Распространяются ли правила 180 дней, предусмотренные Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", на выплату аванса по договорам подряда на капитальное строительство объектов на территории Российской федерации иностранными фирмами-нерезидентами?
Вопрос: ...Банк дважды отказывал клиенту в совершении банковских операций по счету согласно внутреннему документу - правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Клиенту направлено уведомление о дате закрытия банковского счета и сумме остатка денежных средств на нем в иностранной валюте, но он в течение указанного срока за денежными средствами не обратился, и банк решил расторгнуть договор банковского счета. По курсу Банка России или банка на дату принятия решения о расторжении договора банк обязан произвести пересчет денежных средств в валюту РФ для их зачисления на специальный счет в Банке России?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: В последний год банк дважды отказывал клиенту в выполнении его распоряжения о совершении банковских операций по счету в соответствии с требованиями внутреннего документа - правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ) (из-за отказа клиента представить запрошенные документы и информацию, необходимые для выполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ), направил клиенту письменное уведомление о дате закрытия банковского счета (по истечении 60 дней с даты направления данного уведомления) и сумме остатка денежных средств в валюте банковского счета (остаток денежных средств выражен в иностранной валюте). Клиент в течение указанного срока за данными денежными средствами в банк не обратился, и банк, согласно абз. 3 п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", принял решение о расторжении договора банковского счета с клиентом. По какому курсу (курсу Банка России или банка) на дату принятия решения о расторжении договора банковского счета с клиентом банк обязан произвести пересчет денежных средств, выраженных в иностранной валюте, в валюту РФ для их зачисления на специальный счет в Банке России?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: В последний год банк дважды отказывал клиенту в выполнении его распоряжения о совершении банковских операций по счету в соответствии с требованиями внутреннего документа - правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ) (из-за отказа клиента представить запрошенные документы и информацию, необходимые для выполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ), направил клиенту письменное уведомление о дате закрытия банковского счета (по истечении 60 дней с даты направления данного уведомления) и сумме остатка денежных средств в валюте банковского счета (остаток денежных средств выражен в иностранной валюте). Клиент в течение указанного срока за данными денежными средствами в банк не обратился, и банк, согласно абз. 3 п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", принял решение о расторжении договора банковского счета с клиентом. По какому курсу (курсу Банка России или банка) на дату принятия решения о расторжении договора банковского счета с клиентом банк обязан произвести пересчет денежных средств, выраженных в иностранной валюте, в валюту РФ для их зачисления на специальный счет в Банке России?
Нормативные акты
Справочная информация: "Таможенный календарь на 2024 год"
(по состоянию на 28.10.2024)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Смягчены правила валютного контроля по внешнеторговым контрактам
(по состоянию на 28.10.2024)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Смягчены правила валютного контроля по внешнеторговым контрактам
Постановление Правительства РФ от 17.02.2007 N 98
(ред. от 16.11.2022)
"Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля"ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ред. от 16.11.2022)
"Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля"ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ