Предоставление сведений о счетах должника
Подборка наиболее важных документов по запросу Предоставление сведений о счетах должника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Запросы судебного пристава при исполнении решения арбитражного суда
(КонсультантПлюс, 2024)Проанализировав представленный в материалы дела электронный запрос в Банк... о наличии счетов, суды обеих инстанций сочли, что с учетом указания ФИО должника... даты его рождения у Банка имелась объективная возможность идентифицировать клиента; при этом доказательств того, что ответчик просил уточнить запрос либо в базе данных... [Банка - ред.] имелись сведения о другом гражданине с такими же персональными данными, как у должника, не представлено. В связи с предоставлением Банком недостоверных сведений об отсутствии счетов... [должника - ред.] была исключена возможность по наложению ареста и последующего взыскания задолженности...
(КонсультантПлюс, 2024)Проанализировав представленный в материалы дела электронный запрос в Банк... о наличии счетов, суды обеих инстанций сочли, что с учетом указания ФИО должника... даты его рождения у Банка имелась объективная возможность идентифицировать клиента; при этом доказательств того, что ответчик просил уточнить запрос либо в базе данных... [Банка - ред.] имелись сведения о другом гражданине с такими же персональными данными, как у должника, не представлено. В связи с предоставлением Банком недостоверных сведений об отсутствии счетов... [должника - ред.] была исключена возможность по наложению ареста и последующего взыскания задолженности...
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 86 "Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество, являясь взыскателем по исполнительному листу, обратилось в инспекцию с заявлением о предоставлении сведений о номерах расчетных счетов должника, о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, о движении денежных средств по счетам, об остатках денежных средств, о наименовании и иных ценностях должника. Налоговый орган предоставил сведения о банковских счетах должника, а также уведомил общество, что налоговые органы не представляют информацию о движении денежных средств по счетам. Не согласившись с отказом в части предоставления информации о движении денежных средств, общество обратилось в суд. Суд отказал в удовлетворении требований общества. Суд указал, что налоговые органы не являются держателями информации об операциях на счетах налогоплательщика, а также не наделены правом запрашивать у банков информацию об остатках и движении денежных средств по счетам должника при получении запросов юридических лиц с приложением ими исполнительного листа.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество, являясь взыскателем по исполнительному листу, обратилось в инспекцию с заявлением о предоставлении сведений о номерах расчетных счетов должника, о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, о движении денежных средств по счетам, об остатках денежных средств, о наименовании и иных ценностях должника. Налоговый орган предоставил сведения о банковских счетах должника, а также уведомил общество, что налоговые органы не представляют информацию о движении денежных средств по счетам. Не согласившись с отказом в части предоставления информации о движении денежных средств, общество обратилось в суд. Суд отказал в удовлетворении требований общества. Суд указал, что налоговые органы не являются держателями информации об операциях на счетах налогоплательщика, а также не наделены правом запрашивать у банков информацию об остатках и движении денежных средств по счетам должника при получении запросов юридических лиц с приложением ими исполнительного листа.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Правомерно ли требование налогового органа о представлении нотариальной копии исполнительного документа при запросе информации взыскателя о счетах должника?
(Консультация эксперта, Аппарат Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Нижегородской обл., 2023)Вопрос: Правомерно ли требование налогового органа о представлении нотариальной копии исполнительного документа при запросе информации взыскателя о счетах должника?
(Консультация эксперта, Аппарат Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Нижегородской обл., 2023)Вопрос: Правомерно ли требование налогового органа о представлении нотариальной копии исполнительного документа при запросе информации взыскателя о счетах должника?
Статья: Сведения о банковском счете должника можно получить в ИФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 4)Когда инспекторы могут отказать в предоставлении данных
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 4)Когда инспекторы могут отказать в предоставлении данных
Нормативные акты
"Обзор судебной практики разрешения судами споров, связанных с принудительным исполнением требований исполнительных документов банками и иными кредитными организациями"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)Банк может не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом (часть 8 статьи 70 Закона об исполнительном производстве). Закон об исполнительном производстве не обязывает взыскателя предоставлять банку сведения о счетах должника, поэтому банк проверяет все счета должника, открытые в данном банке.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)Банк может не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом (часть 8 статьи 70 Закона об исполнительном производстве). Закон об исполнительном производстве не обязывает взыскателя предоставлять банку сведения о счетах должника, поэтому банк проверяет все счета должника, открытые в данном банке.