Представлять клиенту выписку банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Представлять клиенту выписку банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 312 "Исполнение обязательства надлежащему лицу" ГК РФ"Довод апеллянта о том, что Банк не приостановил "нетипичную" операцию по счету Клиента, платеж не обладал признакам безотзывности и безусловности что является основанием для применения ст. 312 ГК РФ, отклоняется, поскольку спорный платеж с учетом представленных выписок по счету не являются неординарным, совершен в рамках обычной хозяйственной деятельности должника, не являются нетипичным, перечню признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма данная операция не обладала."
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 13.11.2024 N 33-19909/2024 (УИД 78RS0014-01-2023-006125-96)
Категория спора: 1) Защита прав и интересов работника; 2) Защита прав и интересов работодателя.
Требования работника: 1) О взыскании задолженности по заработной плате; 2) О взыскании компенсации за неиспользованный отпуск; 3) О взыскании выходного пособия; 4) О взыскании компенсации за несвоевременную выплату; 5) О взыскании компенсации морального вреда.
Требования работодателя: 6) О признании дополнительных соглашений к трудовому договору недействительными.
Обстоятельства: Работник уволен по собственному желанию, однако с ним не произведен окончательный расчет.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено; 4) Удовлетворено в части; 5) Удовлетворено в части; 6) Отказано.Данные обстоятельства подтверждаются представленной истцом выпиской из банка по безналичным перечислениям клиенту.
Категория спора: 1) Защита прав и интересов работника; 2) Защита прав и интересов работодателя.
Требования работника: 1) О взыскании задолженности по заработной плате; 2) О взыскании компенсации за неиспользованный отпуск; 3) О взыскании выходного пособия; 4) О взыскании компенсации за несвоевременную выплату; 5) О взыскании компенсации морального вреда.
Требования работодателя: 6) О признании дополнительных соглашений к трудовому договору недействительными.
Обстоятельства: Работник уволен по собственному желанию, однако с ним не произведен окончательный расчет.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено; 4) Удовлетворено в части; 5) Удовлетворено в части; 6) Отказано.Данные обстоятельства подтверждаются представленной истцом выпиской из банка по безналичным перечислениям клиенту.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)1 - поставщик предъявляет покупателю расчетные и отгрузочные документы за материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги; 2 - поставщик сдает в банк на инкассо реестр и платежные требования; 3 - банк поставщика пересылает банку покупателя платежные требования; 4 - банк покупателя передает клиенту платежные требования для акцепта; 5 - покупатель акцептует платежные требования; 6 - банк покупателя списывает деньги со счета клиента и извещает путем пересылки платежных требований банк поставщика; 7 - банк поставщика зачисляет сумму оплаты на счет клиента и извещает его путем представления выписки со счета; 8 - банк покупателя извещает клиента о списании суммы оплаты путем представления выписок и платежных требований
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)1 - поставщик предъявляет покупателю расчетные и отгрузочные документы за материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги; 2 - поставщик сдает в банк на инкассо реестр и платежные требования; 3 - банк поставщика пересылает банку покупателя платежные требования; 4 - банк покупателя передает клиенту платежные требования для акцепта; 5 - покупатель акцептует платежные требования; 6 - банк покупателя списывает деньги со счета клиента и извещает путем пересылки платежных требований банк поставщика; 7 - банк поставщика зачисляет сумму оплаты на счет клиента и извещает его путем представления выписки со счета; 8 - банк покупателя извещает клиента о списании суммы оплаты путем представления выписок и платежных требований
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 31.12.2019 N ММВ-7-2/679@
(ред. от 17.09.2021)
"Об утверждении форм представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 09.04.2020 N 58038)<7> Здесь и далее к счетам (специальным банковским счетам) лица, в отношении которого представляется выписка, относятся счета (специальные банковские счета), открытые в соответствии с договором банковского счета (в том числе номинальные счета, счета эскроу, публичные депозитные счета, открытые в соответствии с договором номинального счета, договором счета эскроу, договором публичного депозитного счета), владельцем которых (клиентом банка) является лицо, в отношении которого представляется выписка, а также номинальные счета, счета эскроу, публичные депозитные счета, открытые в соответствии с договором номинального счета, договором счета эскроу, договором публичного депозитного счета, владельцем которых (клиентом банка) является иное лицо, но депонентом и (или) бенефициаром по ним является лицо, в отношении которого представляется выписка.
(ред. от 17.09.2021)
"Об утверждении форм представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 09.04.2020 N 58038)<7> Здесь и далее к счетам (специальным банковским счетам) лица, в отношении которого представляется выписка, относятся счета (специальные банковские счета), открытые в соответствии с договором банковского счета (в том числе номинальные счета, счета эскроу, публичные депозитные счета, открытые в соответствии с договором номинального счета, договором счета эскроу, договором публичного депозитного счета), владельцем которых (клиентом банка) является лицо, в отношении которого представляется выписка, а также номинальные счета, счета эскроу, публичные депозитные счета, открытые в соответствии с договором номинального счета, договором счета эскроу, договором публичного депозитного счета, владельцем которых (клиентом банка) является иное лицо, но депонентом и (или) бенефициаром по ним является лицо, в отношении которого представляется выписка.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025)2) в виде платы за открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов (включая иностранные банки - корреспонденты), и осуществления расчетов по их поручению, включая комиссионное и иное вознаграждение за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие операции, оформление и обслуживание платежных карт и иных специальных средств, предназначенных для совершения банковских операций, за предоставление выписок и иных документов по счетам и за розыск сумм;
(ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025)2) в виде платы за открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов (включая иностранные банки - корреспонденты), и осуществления расчетов по их поручению, включая комиссионное и иное вознаграждение за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие операции, оформление и обслуживание платежных карт и иных специальных средств, предназначенных для совершения банковских операций, за предоставление выписок и иных документов по счетам и за розыск сумм;