Признак платежа валютной операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Признак платежа валютной операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Выплата дивидендов деньгами и имуществом
(КонсультантПлюс, 2024)Выплата денежных средств физическому лицу, не имеющему вида на жительство в России, временно пребывающему в Российской Федерации, признается валютной операцией... В этом случае расчеты с таким физическим лицом - нерезидентом необходимо производить только в безналичном порядке (часть 2 статьи 14 Закона о валютном регулировании).
(КонсультантПлюс, 2024)Выплата денежных средств физическому лицу, не имеющему вида на жительство в России, временно пребывающему в Российской Федерации, признается валютной операцией... В этом случае расчеты с таким физическим лицом - нерезидентом необходимо производить только в безналичном порядке (часть 2 статьи 14 Закона о валютном регулировании).
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Установив, что валютные операции в виде выплаты заработной платы осуществлены без открытия счета физическим лицам в уполномоченном банке, административный орган, сделал вывод о нарушении обществом требований статьи 14 Закона N 173-ФЗ, составил протокол от 27.05.2021 N 25082113400218300004 по признакам состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об установлении комиссии при покупке иностранной валюты страховыми брокерами для выплаты страхового возмещения по договорам перестрахования со странами, не входящими в перечень недружественных.
(Письмо Банка России от 22.04.2022 N 38-6-3/1134)Согласно предписанию Банка России N 018-38/1363 требование о взимании биржевой комиссии в размере 12% на покупку валюты не должно применяться к организациям-импортерам. Следовательно, операция как импортная может определяться по формальному признаку - по факту направления организацией-импортером платежа от резидента к нерезиденту.
(Письмо Банка России от 22.04.2022 N 38-6-3/1134)Согласно предписанию Банка России N 018-38/1363 требование о взимании биржевой комиссии в размере 12% на покупку валюты не должно применяться к организациям-импортерам. Следовательно, операция как импортная может определяться по формальному признаку - по факту направления организацией-импортером платежа от резидента к нерезиденту.
Вопрос: О вопросах, связанных с осуществлением валютных операций в случае закрытия филиала банка, заполнением справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)7) Указанием N 6663-У <5> (вступило в силу с 01.04.2024) расширена информация, отражаемая в форме ВБК. В частности, в графе 4 разд. II ВБК "Сведения о платежах" после кода вида валютной операции через разделитель указывается код вида работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с формой отчетности 0409402 <6>.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)7) Указанием N 6663-У <5> (вступило в силу с 01.04.2024) расширена информация, отражаемая в форме ВБК. В частности, в графе 4 разд. II ВБК "Сведения о платежах" после кода вида валютной операции через разделитель указывается код вида работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с формой отчетности 0409402 <6>.
Нормативные акты
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)По окончании сверки кассовый работник должен сдать имеющиеся у него наличные деньги, приходные, расходные кассовые документы, кассовые ордера 0401106, ордера по передаче ценностей 0402102, Реестр операций с наличной валютой и чеками, реестр переводов, документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт, справки о сомнительных денежных знаках, заявления на прием поврежденных сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих причину повреждения денежных знаков (при наличии), сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, заявления о размене наличных денег и отчетную справку заведующему кассой.
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)По окончании сверки кассовый работник должен сдать имеющиеся у него наличные деньги, приходные, расходные кассовые документы, кассовые ордера 0401106, ордера по передаче ценностей 0402102, Реестр операций с наличной валютой и чеками, реестр переводов, документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт, справки о сомнительных денежных знаках, заявления на прием поврежденных сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих причину повреждения денежных знаков (при наличии), сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, заявления о размене наличных денег и отчетную справку заведующему кассой.