Признаки контролирующего лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Признаки контролирующего лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 134 Закона о банкротствелицу, которое не привлекли к гражданско-правовой ответственности из-за его несоответствия признакам контролирующего должника лица >>>
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 61.10 "Контролирующее должника лицо" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""Таким образом, Канючка А.Я. является также бенефициаром хозяйственной деятельности Должника в связи с чем, имеются основания для признания Канючки А.Я. контролирующим Должника лицом по признакам, предусмотренным подпунктом 3 пункта 4 и пункта 5 статьи 61.10 Закона о банкротстве."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О признаках осуществления контроля над иностранной организацией в целях признания физлица контролирующим лицом.
(Письмо Минфина России от 12.07.2024 N 03-12-12/2/65303)Вопрос: О признаках осуществления контроля над иностранной организацией в целях признания физлица контролирующим лицом.
(Письмо Минфина России от 12.07.2024 N 03-12-12/2/65303)Вопрос: О признаках осуществления контроля над иностранной организацией в целях признания физлица контролирующим лицом.
Нормативные акты
Федеральный закон от 20.12.2004 N 166-ФЗ
(ред. от 29.05.2024)
"О рыболовстве и сохранении водных биологических ресурсов"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)Статья 14.2. Признаки нахождения юридического лица под контролем иностранного инвестора или группы лиц, в которую входит иностранный инвестор
(ред. от 29.05.2024)
"О рыболовстве и сохранении водных биологических ресурсов"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)Статья 14.2. Признаки нахождения юридического лица под контролем иностранного инвестора или группы лиц, в которую входит иностранный инвестор
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 30.09.2024)13. Лицо, признаваемое налоговым резидентом Российской Федерации, вправе самостоятельно признать себя контролирующим лицом организации по основаниям, предусмотренным пунктом 3 или 6 настоящей статьи, или иностранной структуры без образования юридического лица по основаниям, предусмотренным пунктом 10 или 12 настоящей статьи. В этом случае лицо, признавшее себя контролирующим лицом, направляет в налоговый орган по месту своего учета соответствующее уведомление в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом.
(ред. от 30.09.2024)13. Лицо, признаваемое налоговым резидентом Российской Федерации, вправе самостоятельно признать себя контролирующим лицом организации по основаниям, предусмотренным пунктом 3 или 6 настоящей статьи, или иностранной структуры без образования юридического лица по основаниям, предусмотренным пунктом 10 или 12 настоящей статьи. В этом случае лицо, признавшее себя контролирующим лицом, направляет в налоговый орган по месту своего учета соответствующее уведомление в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом.