Процентный риск банковской книги
Подборка наиболее важных документов по запросу Процентный риск банковской книги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.12.2022 N 17АП-14091/2022-ГК по делу N А60-8999/2022
Требование: Об обязании восстановления дистанционного банковского обслуживания.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Суд первой инстанции обоснованно указал, что все контрагенты истца обладают признаками номинальных юридических лиц. Доля операций на данных контрагентов составляет 22,1% от всей суммы операций, отраженных в книге покупок. При этом большая часть расходных операций (57,4%) направлена в адрес ООО "Клианд". В сентябре 2021 года произошла одновременная смена учредителя и руководителя организации. Сведения о деятельности контрагента в открытых источниках информации отсутствуют. В рамках реализации проекта "Знай своего клиента" ООО "Клианд" отнесено Центральным Банком Российской Федерации к высокой степени риска совершения подозрительных операций.
Требование: Об обязании восстановления дистанционного банковского обслуживания.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Суд первой инстанции обоснованно указал, что все контрагенты истца обладают признаками номинальных юридических лиц. Доля операций на данных контрагентов составляет 22,1% от всей суммы операций, отраженных в книге покупок. При этом большая часть расходных операций (57,4%) направлена в адрес ООО "Клианд". В сентябре 2021 года произошла одновременная смена учредителя и руководителя организации. Сведения о деятельности контрагента в открытых источниках информации отсутствуют. В рамках реализации проекта "Знай своего клиента" ООО "Клианд" отнесено Центральным Банком Российской Федерации к высокой степени риска совершения подозрительных операций.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Процентный риск банковской книги в России и Западной Европе
(Руденчик В.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 1)"Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 1
(Руденчик В.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 1)"Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 1
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Предлагаем расширить данное правило и для валютных и валютно-процентных ПФИ, которые заключаются с целью управления ликвидностью. ПФИ, классифицированные таким образом в банковскую книгу, предлагается исключать из расчета рыночного риска по Положению N 511-П <290> и учитывать при расчете метрик процентного риска банковской книги. В случае принятия данного предложения предлагается заранее уведомить банковское сообщество о соответствующих изменениях с целью заблаговременного проведения методологических и технических доработок внутренних учетных систем и отчетности.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Предлагаем расширить данное правило и для валютных и валютно-процентных ПФИ, которые заключаются с целью управления ликвидностью. ПФИ, классифицированные таким образом в банковскую книгу, предлагается исключать из расчета рыночного риска по Положению N 511-П <290> и учитывать при расчете метрик процентного риска банковской книги. В случае принятия данного предложения предлагается заранее уведомить банковское сообщество о соответствующих изменениях с целью заблаговременного проведения методологических и технических доработок внутренних учетных систем и отчетности.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
(ред. от 16.08.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"18. Счета-фактуры, составленные в одном экземпляре получателями финансовой помощи, денежных средств, направляемых на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), имущественных прав, процентов по векселям, процентов по товарному кредиту в части, превышающей размер процента, рассчитанного в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, страховых выплат по договорам страхования риска неисполнения договорных обязательств, регистрируются в книге продаж.
(ред. от 16.08.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"18. Счета-фактуры, составленные в одном экземпляре получателями финансовой помощи, денежных средств, направляемых на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), имущественных прав, процентов по векселям, процентов по товарному кредиту в части, превышающей размер процента, рассчитанного в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, страховых выплат по договорам страхования риска неисполнения договорных обязательств, регистрируются в книге продаж.
Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914
(ред. от 26.05.2009)
"Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость"19. Счета-фактуры, выписанные в одном экземпляре получателем финансовой помощи, денежных средств на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой товаров (выполнения работ, оказания услуг), имущественных прав, процентов по векселям, процентов по товарному кредиту в части, превышающей размер процента, рассчитанного в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, страховых выплат по договорам страхования риска неисполнения договорных обязательств, регистрируются в книге продаж.
(ред. от 26.05.2009)
"Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость"19. Счета-фактуры, выписанные в одном экземпляре получателем финансовой помощи, денежных средств на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой товаров (выполнения работ, оказания услуг), имущественных прав, процентов по векселям, процентов по товарному кредиту в части, превышающей размер процента, рассчитанного в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, страховых выплат по договорам страхования риска неисполнения договорных обязательств, регистрируются в книге продаж.