Продажа автомобиля менее 3 лет нужно ли платить налог
Подборка наиболее важных документов по запросу Продажа автомобиля менее 3 лет нужно ли платить налог (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.08.2023 N 18АП-8893/2023 по делу N А47-15549/2021
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Сам по себе факт указания в договоре заниженной стоимости имущества (если принять во внимание пояснения ответчика о том, что автомобиль приобретен по рыночной стоимости, заниженная стоимость транспортного средства в договоре купли-продажи была указана по просьбе продавца, не имевшего намерения оплачивать налог от продажи имущества, находившегося в его собственности менее трех лет) не свидетельствует о преследовании сторонами спорного договора противоправной цели причинения вреда правам и законным интересам кредиторов должника.
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Сам по себе факт указания в договоре заниженной стоимости имущества (если принять во внимание пояснения ответчика о том, что автомобиль приобретен по рыночной стоимости, заниженная стоимость транспортного средства в договоре купли-продажи была указана по просьбе продавца, не имевшего намерения оплачивать налог от продажи имущества, находившегося в его собственности менее трех лет) не свидетельствует о преследовании сторонами спорного договора противоправной цели причинения вреда правам и законным интересам кредиторов должника.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@ <Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Таким образом, при продаже транспортного средства, которое находилось в собственности меньше трех лет, физлицо обязано задекларировать доход и, если есть налог к уплате, заплатить его.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Таким образом, при продаже транспортного средства, которое находилось в собственности меньше трех лет, физлицо обязано задекларировать доход и, если есть налог к уплате, заплатить его.
Статья: Продажа автомобиля физлицом и НДФЛ: что нужно учесть
("Главная книга", 2024, N 15)Если человек продает автомобиль, владельцем которого он стал менее 3 лет назад, с полученного от продажи дохода придется заплатить НДФЛ. Впрочем, налогооблагаемый доход можно уменьшить.
("Главная книга", 2024, N 15)Если человек продает автомобиль, владельцем которого он стал менее 3 лет назад, с полученного от продажи дохода придется заплатить НДФЛ. Впрочем, налогооблагаемый доход можно уменьшить.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Какая ответственность наступает за несвоевременное представление 3-НДФЛ"Инспекция привлекла налогоплательщика к ответственности в виде штрафа за несвоевременное представление декларации по НДФЛ. Гражданин должен быть сдать данную декларацию в связи с продажей транспортного средства, которое находилось в его собственности менее трех лет.
"Какая ответственность наступает за несвоевременное представление 3-НДФЛ"Инспекция привлекла налогоплательщика к ответственности в виде штрафа за несвоевременное представление декларации по НДФЛ. Гражданин должен быть сдать данную декларацию в связи с продажей транспортного средства, которое находилось в его собственности менее трех лет.
Информация ФНС России
"С 1 января меняется порядок налогообложения доходов при продаже имущества, ранее используемого ИП"С 1 января 2019 года граждане могут не платить НДФЛ с продажи некоторых объектов имущества, которые они использовали в предпринимательской деятельности: жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств.
"С 1 января меняется порядок налогообложения доходов при продаже имущества, ранее используемого ИП"С 1 января 2019 года граждане могут не платить НДФЛ с продажи некоторых объектов имущества, которые они использовали в предпринимательской деятельности: жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 14.12.2022 N Ф02-6145/2022 <О предоставлении судом профессионального налогового вычета>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 4)- имущественные вычеты - 6 018 400 руб. (в т.ч. в связи с продажей автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, - 250 000 руб.);
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 4)- имущественные вычеты - 6 018 400 руб. (в т.ч. в связи с продажей автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, - 250 000 руб.);
Вопрос: Об исчислении НДФЛ и представлении декларации при продаже транспортного средства, находившегося в собственности физлица менее трех лет.
(Письмо Минфина России от 24.01.2025 N 03-04-05/6520)На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
(Письмо Минфина России от 24.01.2025 N 03-04-05/6520)На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Статья: Бывший ИП распродает имущество: какой налог нужно заплатить
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Бывший ИП продал автомобиль, грузовик и другой транспорт
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Бывший ИП продал автомобиль, грузовик и другой транспорт
Вопрос: Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)Вопрос: В январе 2023 г. физлицо планирует продать личный автомобиль, который был у него в собственности менее трех лет, и нужно будет уплатить НДФЛ. Помимо имущественного налогового вычета в сумме затрат на приобретение автомобиля физлицо планирует оформить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка. В связи с тем что других доходов, кроме средств от продажи автомобиля, физлицо не имеет, за какие месяцы 2023 г. можно получить вычет на ребенка?
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)Вопрос: В январе 2023 г. физлицо планирует продать личный автомобиль, который был у него в собственности менее трех лет, и нужно будет уплатить НДФЛ. Помимо имущественного налогового вычета в сумме затрат на приобретение автомобиля физлицо планирует оформить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка. В связи с тем что других доходов, кроме средств от продажи автомобиля, физлицо не имеет, за какие месяцы 2023 г. можно получить вычет на ребенка?
Статья: Тест: хорошо ли вы ориентируетесь в уплате "личного" НДФЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)г) Квартира была в собственности меньше 5 лет, значит, с дохода от ее продажи надо заплатить налог. Облагаться будет доход в полной сумме - 6 млн руб.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)г) Квартира была в собственности меньше 5 лет, значит, с дохода от ее продажи надо заплатить налог. Облагаться будет доход в полной сумме - 6 млн руб.
Вопрос: Об НДФЛ при продаже двух автомобилей, приобретенных физлицом в 2018 и 2022 гг.
(Письмо Минфина России от 21.10.2024 N 03-04-05/102014)На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
(Письмо Минфина России от 21.10.2024 N 03-04-05/102014)На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Вопрос: В счет погашения подотчетной задолженности работник-резидент передает организации автомобиль (в собственности менее трех лет). Как учитывается данная операция для целей НДФЛ и налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: В счет погашения подотчетной задолженности работник-резидент передает организации автомобиль (в собственности менее трех лет). Как учитывается данная операция для целей НДФЛ и налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: В счет погашения подотчетной задолженности работник-резидент передает организации автомобиль (в собственности менее трех лет). Как учитывается данная операция для целей НДФЛ и налога на прибыль?
Вопрос: Можно ли при заполнении формы 3-НДФЛ по доходам от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет, уменьшить доходы на фактически произведенные расходы, если у физлица не сохранились подтверждающие документы (договор и расписка утеряны)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Обоснование: В соответствии с пп. 1 п. 1 и абз. 4 пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ при продаже автомобиля, находящегося в собственности гражданина менее трех лет, он имеет право на налоговый вычет в пределах 250 тыс. руб. Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ вместо указанного налогового вычета гражданин вправе уменьшить свои облагаемые налогом доходы на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. То есть расходы формируют денежные средства, уплаченные продавцу при приобретении автомобиля.
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Обоснование: В соответствии с пп. 1 п. 1 и абз. 4 пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ при продаже автомобиля, находящегося в собственности гражданина менее трех лет, он имеет право на налоговый вычет в пределах 250 тыс. руб. Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ вместо указанного налогового вычета гражданин вправе уменьшить свои облагаемые налогом доходы на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. То есть расходы формируют денежные средства, уплаченные продавцу при приобретении автомобиля.
Вопрос: Физлицо продает транспортное средство стоимостью 2 млн руб., приобретенное по договору лизинга, находившееся в собственности менее 3 лет. В каком порядке облагается НДФЛ доход от продажи указанного транспортного средства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)При продаже транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик - налоговый резидент РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных в налоговом периоде (календарном году) от такой продажи, но не свыше 250 000 руб. в целом (п. 6 ст. 210, ст. 216, пп. 1 п. 1, абз. 4 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)При продаже транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик - налоговый резидент РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных в налоговом периоде (календарном году) от такой продажи, но не свыше 250 000 руб. в целом (п. 6 ст. 210, ст. 216, пп. 1 п. 1, абз. 4 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Интервью: Декларационная кампания 2025 года: важные нюансы (интервью с М.В. Сергеевым, начальником Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- В отношении доходов, полученных от продажи автомобиля, после покупки находившегося в собственности гражданина менее 3 лет, гражданин обязан представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (даже если доход от продажи менее стоимости покупки).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- В отношении доходов, полученных от продажи автомобиля, после покупки находившегося в собственности гражданина менее 3 лет, гражданин обязан представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (даже если доход от продажи менее стоимости покупки).