Проведение проверок валютного законодательства
Подборка наиболее важных документов по запросу Проведение проверок валютного законодательства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Выплата дивидендов деньгами и имуществом
(КонсультантПлюс, 2024)"...в отношении общества с ограниченной ответственностью... проведена проверка соблюдения валютного законодательства, в ходе проведения которой был установлен факт незаконной валютной операции по зачислению... минуя счета в уполномоченных банках Российской Федерации, на свой счет... открытый в банке "E."... (Республика Армения), денежных средств в иностранной валюте в качестве дивидендов... от нерезидента - ЗАО... (Республика Армения) на сумму... армянских драмов...
(КонсультантПлюс, 2024)"...в отношении общества с ограниченной ответственностью... проведена проверка соблюдения валютного законодательства, в ходе проведения которой был установлен факт незаконной валютной операции по зачислению... минуя счета в уполномоченных банках Российской Федерации, на свой счет... открытый в банке "E."... (Республика Армения), денежных средств в иностранной валюте в качестве дивидендов... от нерезидента - ЗАО... (Республика Армения) на сумму... армянских драмов...
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Принудительная ликвидация коммерческой организации
(КонсультантПлюс, 2024)...Таможня провела проверку соблюдения ООО... валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, связанных с валютными операциями по внешнеторговым контрактам... налоговыми органами в отношении ООО... неоднократно признавались недостоверными сведения об адресе государственной регистрации.
(КонсультантПлюс, 2024)...Таможня провела проверку соблюдения ООО... валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, связанных с валютными операциями по внешнеторговым контрактам... налоговыми органами в отношении ООО... неоднократно признавались недостоверными сведения об адресе государственной регистрации.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Информация: ФНС России приостановила проверки соблюдения валютного законодательства
("Официальный сайт ФНС России", 2022)"Официальный сайт ФНС России www.nalog.ru", 2022
("Официальный сайт ФНС России", 2022)"Официальный сайт ФНС России www.nalog.ru", 2022
Вопрос: О приостановлении проведения до 31.12.2022 выездных налоговых проверок и проверок соблюдения валютного законодательства.
(Письмо ФНС России от 15.04.2022 N ЕД-18-2/882@)Вопрос: О приостановлении проведения до 31.12.2022 выездных налоговых проверок и проверок соблюдения валютного законодательства.
(Письмо ФНС России от 15.04.2022 N ЕД-18-2/882@)Вопрос: О приостановлении проведения до 31.12.2022 выездных налоговых проверок и проверок соблюдения валютного законодательства.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Административным органом при проведении проверки соблюдения валютного законодательства установлено, что документы (указанные агентский договор и контракт, отчет агента), представленные предпринимателем органу валютного контроля, на основании которых была совершена валютная операция (перевод денежных средств с валютного счета предпринимателя на банковский счет иностранной компании), в нарушение абзаца второго части 5 статьи 23 Закона о валютном регулировании не отвечали требованиям действительности, поскольку условия оказания услуг не были согласованы в контрактах, отсутствовала переписка с нерезидентом, заказы на выполнение работ в письменной форме не оформлялись.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Административным органом при проведении проверки соблюдения валютного законодательства установлено, что документы (указанные агентский договор и контракт, отчет агента), представленные предпринимателем органу валютного контроля, на основании которых была совершена валютная операция (перевод денежных средств с валютного счета предпринимателя на банковский счет иностранной компании), в нарушение абзаца второго части 5 статьи 23 Закона о валютном регулировании не отвечали требованиям действительности, поскольку условия оказания услуг не были согласованы в контрактах, отсутствовала переписка с нерезидентом, заказы на выполнение работ в письменной форме не оформлялись.
<Письмо> ФНС России от 30.06.2022 N ШЮ-4-17/8270@
<О приостановлении проверок соблюдения валютного законодательства>I. Приостановление проводимых проверок соблюдения валютного законодательства
<О приостановлении проверок соблюдения валютного законодательства>I. Приостановление проводимых проверок соблюдения валютного законодательства