Проверь себя и контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверь себя и контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд отметил, что совокупность собранных по делу доказательств не свидетельствует о том, что участие спорных контрагентов в спорных хозяйственных операциях носило искусственный характер и сводилось лишь к формальному оформлению комплекта документов с целью получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. При этом суд воспользовался информацией с сайта ФНС России в разделе "Проверь себя и Контрагента" и с сайта КонтурФокус, где благонадежность контрагентов подтверждена.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд отметил, что совокупность собранных по делу доказательств не свидетельствует о том, что участие спорных контрагентов в спорных хозяйственных операциях носило искусственный характер и сводилось лишь к формальному оформлению комплекта документов с целью получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. При этом суд воспользовался информацией с сайта ФНС России в разделе "Проверь себя и Контрагента" и с сайта КонтурФокус, где благонадежность контрагентов подтверждена.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как выбрать обеспечение для договора
(КонсультантПлюс, 2025)Эти сведения могут помочь получить примерное представление об имущественном состоянии должника и предположить, какое обеспечение он в состоянии вам предоставить. Многие данные есть в открытых реестрах и сервисах: "Прозрачный бизнес" или "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" на сайте ФНС России, банк исполнительных производств на сайте ФССП России, картотека дел арбитражных судов и т.п. У самого должника тоже можно запросить информацию, в частности данные о недвижимости, которые затем стоит проверить, получив выписку из ЕГРН.
(КонсультантПлюс, 2025)Эти сведения могут помочь получить примерное представление об имущественном состоянии должника и предположить, какое обеспечение он в состоянии вам предоставить. Многие данные есть в открытых реестрах и сервисах: "Прозрачный бизнес" или "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" на сайте ФНС России, банк исполнительных производств на сайте ФССП России, картотека дел арбитражных судов и т.п. У самого должника тоже можно запросить информацию, в частности данные о недвижимости, которые затем стоит проверить, получив выписку из ЕГРН.
Нормативные акты
Информационное сообщение Росфинмониторинга от 23.12.2020
"О методических рекомендациях по выявлению организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий операций (сделок), которые могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и представлению сведений о них"В целях получения дополнительных сведений о клиенте рекомендуется анализировать информацию, размещенную на официальных сайтах Федеральной налоговой службы "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" и Федеральной службы судебных приставов "Сервисы" (о наличии исполнительных производств), а также в информационно-справочных системах <6> российских и иностранных компаний и иных источниках информации, доступных организациям и индивидуальным предпринимателям на законных основаниях. Эффективной является практика анализа профиля клиента на основе информации, размещенной на интернет-ресурсах, а также в социальных сетях.
"О методических рекомендациях по выявлению организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий операций (сделок), которые могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и представлению сведений о них"В целях получения дополнительных сведений о клиенте рекомендуется анализировать информацию, размещенную на официальных сайтах Федеральной налоговой службы "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" и Федеральной службы судебных приставов "Сервисы" (о наличии исполнительных производств), а также в информационно-справочных системах <6> российских и иностранных компаний и иных источниках информации, доступных организациям и индивидуальным предпринимателям на законных основаниях. Эффективной является практика анализа профиля клиента на основе информации, размещенной на интернет-ресурсах, а также в социальных сетях.
Приказ ФНС России от 29.03.2016 N ММВ-7-6/161@
"О вводе в промышленную эксплуатацию модернизированного программного обеспечения "Централизованная система регистрации" в части формирования сведений о юридических лицах, связь с которыми по адресу, указанному ими в ЕГРЮЛ, отсутствует, их использовании при осуществлении регистрационных действий и публикации на официальном сайте ФНС России"1. Ввести в промышленную эксплуатацию модернизированное программное обеспечение подсистем "Централизованная система регистрации" и "Внешние сервисы ФНС России" в части формирования сведений о юридических лицах, связь с которыми по адресу, указанному ими в ЕГРЮЛ, отсутствует, их использовании при осуществлении регистрационных действий и публикации на официальном сайте ФНС России в сервисе "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" (далее - ПО).
"О вводе в промышленную эксплуатацию модернизированного программного обеспечения "Централизованная система регистрации" в части формирования сведений о юридических лицах, связь с которыми по адресу, указанному ими в ЕГРЮЛ, отсутствует, их использовании при осуществлении регистрационных действий и публикации на официальном сайте ФНС России"1. Ввести в промышленную эксплуатацию модернизированное программное обеспечение подсистем "Централизованная система регистрации" и "Внешние сервисы ФНС России" в части формирования сведений о юридических лицах, связь с которыми по адресу, указанному ими в ЕГРЮЛ, отсутствует, их использовании при осуществлении регистрационных действий и публикации на официальном сайте ФНС России в сервисе "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" (далее - ПО).
Готовое решение: Какой порядок реализации преимущественного права покупки (выкупа) обществом доли ООО
(КонсультантПлюс, 2025)Проверить, внесены ли изменения в ЕГРЮЛ, можно, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента", который размещен на сайте https://pb.nalog.ru/index.html.
(КонсультантПлюс, 2025)Проверить, внесены ли изменения в ЕГРЮЛ, можно, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента", который размещен на сайте https://pb.nalog.ru/index.html.
Готовое решение: Как участнику ООО реализовать преимущественное право покупки (выкупа) доли в уставном капитале общества
(КонсультантПлюс, 2025)Проверить, внесены ли изменения в ЕГРЮЛ, можно, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента", который размещен на сайте https://pb.nalog.ru/index.html.
(КонсультантПлюс, 2025)Проверить, внесены ли изменения в ЕГРЮЛ, можно, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента", который размещен на сайте https://pb.nalog.ru/index.html.
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Должен ли банк обосновывать действия по ограничению клиента в распоряжении его счетом
(КонсультантПлюс, 2025)Суды установили, что Общество осмотрительно и осторожно подошло к выбору контрагента, в частности, получило от ООО "Мирта" и ООО ТД "Кан" копии свидетельств о постановке на налоговый учет, устава; провело проверку факта регистрации контрагента в ЕГРЮЛ через Интернет на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе "Электронные сервисы", а затем провело оценку рисков контрагента по ссылке "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента"; получило через Интернет информацию о том, не отказывался ли учредитель или директор контрагента в суде от руководства компанией; проверило информацию о судебных тяжбах контрагента, которых не выявило по сайту www.kad.arbitr.ru; получило решения о назначении руководства от ООО "Мирта" и ООО ТД "Кан".
Должен ли банк обосновывать действия по ограничению клиента в распоряжении его счетом
(КонсультантПлюс, 2025)Суды установили, что Общество осмотрительно и осторожно подошло к выбору контрагента, в частности, получило от ООО "Мирта" и ООО ТД "Кан" копии свидетельств о постановке на налоговый учет, устава; провело проверку факта регистрации контрагента в ЕГРЮЛ через Интернет на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе "Электронные сервисы", а затем провело оценку рисков контрагента по ссылке "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента"; получило через Интернет информацию о том, не отказывался ли учредитель или директор контрагента в суде от руководства компанией; проверило информацию о судебных тяжбах контрагента, которых не выявило по сайту www.kad.arbitr.ru; получило решения о назначении руководства от ООО "Мирта" и ООО ТД "Кан".
"Цифровая экономика: актуальные направления правового регулирования: научно-практическое пособие"
(под ред. И.И. Кучерова, С.А. Синицына)
("ИЗиСП", "НОРМА", 2022)Так, в настоящее время в условиях развития новых информационных технологий в законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах прослеживается тенденция по снятию режима секретности с ряда сведений с упрощением порядка их предоставления посредством общедоступного интернет-ресурса - сайта ФНС России (электронный сервис "Риски для бизнеса: проверь себя и контрагента").
(под ред. И.И. Кучерова, С.А. Синицына)
("ИЗиСП", "НОРМА", 2022)Так, в настоящее время в условиях развития новых информационных технологий в законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах прослеживается тенденция по снятию режима секретности с ряда сведений с упрощением порядка их предоставления посредством общедоступного интернет-ресурса - сайта ФНС России (электронный сервис "Риски для бизнеса: проверь себя и контрагента").
Готовое решение: Какие действия должен совершить участник при продаже доли в уставном капитале ООО
(КонсультантПлюс, 2025)Проверить, внесены ли изменения в ЕГРЮЛ, можно, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента", который размещен на сайте https://pb.nalog.ru/index.html.
(КонсультантПлюс, 2025)Проверить, внесены ли изменения в ЕГРЮЛ, можно, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента", который размещен на сайте https://pb.nalog.ru/index.html.
Готовое решение: Как составить запрос (заявление) на получение выписки из ЕГРЮЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Если какой-то из реквизитов (ОГРН или ИНН) неизвестен, его можно узнать с помощью сервиса "Проверь себя и контрагента" (https://egrul.nalog.ru) на сайте ФНС России по наименованию организации или одному из известных реквизитов;
(КонсультантПлюс, 2025)Если какой-то из реквизитов (ОГРН или ИНН) неизвестен, его можно узнать с помощью сервиса "Проверь себя и контрагента" (https://egrul.nalog.ru) на сайте ФНС России по наименованию организации или одному из известных реквизитов;
Статья: Принцип должной осмотрительности
(Кувалдина Т.Б.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 1)Во-первых, документы, подтверждающие законность предпринимательской деятельности (Постановления АС Уральского округа от 19.02.2019 N Ф09-9446/18, АС Поволжского округа от 20.09.2018 N Ф06-37128/2018 и др.). К ним можно отнести выписку из устава, копию свидетельства о государственной регистрации, выписку из ЕГРЮЛ, уведомление Федеральной службы государственной статистики и др. Следует запросить информацию о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей. Важно, чтобы продавец на момент совершения сделки с организацией и признания расходов в налоговом учете являлся субъектом права. Рекомендуется представленные копии уставных документов, свидетельств о государственной регистрации и постановке на учет заверить со стороны спорных контрагентов (Постановление АС Московского округа от 08.02.2017 N Ф05-22343/2016). При запросе информации и документов, подтверждающих фактическую деятельность контрагента, необходимо использовать сведения о контрагенте, размещенные на сайте ФНС РФ, сервис "Проверь себя и контрагента" (www.nalog.ru). Отметим, что указанных документов явно будет недостаточно для подтверждения своей осмотрительности, поскольку они свидетельствуют лишь о факте государственной регистрации контрагента в качестве юридического лица и не могут характеризовать контрагента как добросовестного, надежного и стабильного участника хозяйственных взаимоотношений (Постановления АС Западно-Сибирского округа от 04.07.2018 N Ф04-2280/2018, от 12.07.2017 N Ф04-2030/2017).
(Кувалдина Т.Б.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 1)Во-первых, документы, подтверждающие законность предпринимательской деятельности (Постановления АС Уральского округа от 19.02.2019 N Ф09-9446/18, АС Поволжского округа от 20.09.2018 N Ф06-37128/2018 и др.). К ним можно отнести выписку из устава, копию свидетельства о государственной регистрации, выписку из ЕГРЮЛ, уведомление Федеральной службы государственной статистики и др. Следует запросить информацию о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей. Важно, чтобы продавец на момент совершения сделки с организацией и признания расходов в налоговом учете являлся субъектом права. Рекомендуется представленные копии уставных документов, свидетельств о государственной регистрации и постановке на учет заверить со стороны спорных контрагентов (Постановление АС Московского округа от 08.02.2017 N Ф05-22343/2016). При запросе информации и документов, подтверждающих фактическую деятельность контрагента, необходимо использовать сведения о контрагенте, размещенные на сайте ФНС РФ, сервис "Проверь себя и контрагента" (www.nalog.ru). Отметим, что указанных документов явно будет недостаточно для подтверждения своей осмотрительности, поскольку они свидетельствуют лишь о факте государственной регистрации контрагента в качестве юридического лица и не могут характеризовать контрагента как добросовестного, надежного и стабильного участника хозяйственных взаимоотношений (Постановления АС Западно-Сибирского округа от 04.07.2018 N Ф04-2280/2018, от 12.07.2017 N Ф04-2030/2017).
Готовое решение: Какие действия нужно совершить физлицу при покупке доли в уставном капитале ООО
(КонсультантПлюс, 2025)Проверить, внесены ли изменения в ЕГРЮЛ, можно, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента" (https://pb.nalog.ru/index.html).
(КонсультантПлюс, 2025)Проверить, внесены ли изменения в ЕГРЮЛ, можно, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента" (https://pb.nalog.ru/index.html).
Готовое решение: Как заполнить заявление для регистрации изменений, внесенных в устав (учредительный документ) юрлица
(КонсультантПлюс, 2025)- если они должны быть указаны в соответствии с данными ЕГРЮЛ, то необходимо брать их из свежей выписки из ЕГРЮЛ. Получить ее можно, например, на сайте https://pb.nalog.ru/index.html, через сервис "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента";
(КонсультантПлюс, 2025)- если они должны быть указаны в соответствии с данными ЕГРЮЛ, то необходимо брать их из свежей выписки из ЕГРЮЛ. Получить ее можно, например, на сайте https://pb.nalog.ru/index.html, через сервис "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента";
Готовое решение: Как заполнить заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице по форме N Р13014
(КонсультантПлюс, 2025)если отражаются сведения в соответствии с данными ЕГРЮЛ, уточните их, например, на сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/ через сервис "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента";
(КонсультантПлюс, 2025)если отражаются сведения в соответствии с данными ЕГРЮЛ, уточните их, например, на сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/ через сервис "Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента";