Проверка иностранного контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка иностранного контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, она привела совокупность доказательств, свидетельствующих о том, что именно налогоплательщик организовал процесс строительства, привлечение иностранных рабочих, являлся бенефициаром данных сделок. В материалах проверки имеются доказательства осуществления деятельности на объектах силами налогоплательщика, привлечение контрагента являлось формальным.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, она привела совокупность доказательств, свидетельствующих о том, что именно налогоплательщик организовал процесс строительства, привлечение иностранных рабочих, являлся бенефициаром данных сделок. В материалах проверки имеются доказательства осуществления деятельности на объектах силами налогоплательщика, привлечение контрагента являлось формальным.
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 18.11.2024 N 07АП-8334/24 по делу N А27-6016/2024
Требование: Об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Общество представило выписку (регистрационный документ) в отношении иностранного лица "MIKHTRANS" Sp.z.o.o., полученную по эл. почте по запросу N 0000637525 от 26.04.2023, которая не подтверждает факт проверки иностранного контрагента на дату заключения агентского договора 01.10.2022, а была сформирована гораздо позднее.
Требование: Об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Общество представило выписку (регистрационный документ) в отношении иностранного лица "MIKHTRANS" Sp.z.o.o., полученную по эл. почте по запросу N 0000637525 от 26.04.2023, которая не подтверждает факт проверки иностранного контрагента на дату заключения агентского договора 01.10.2022, а была сформирована гораздо позднее.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как проверить иностранного контрагента
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)"Юридический справочник руководителя", 2022, N 11
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)"Юридический справочник руководителя", 2022, N 11
Статья: Как снизить риски в сделках с иностранным поставщиком
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 10)Для проверки иностранного контрагента можно воспользоваться также специальными интернет-платформами и каталогами (на момент подготовки статьи это было возможно). Такими, например, как международные базы данных Europages (https://www.europages.com.ru/), OpenCorporates (https://opencorporates.com/), European Business Register (https://ebra.be/), Kompass (https://www.kompass.com/selectcountry/) и др. Здесь, в частности, вы получите информацию о том, сколько сотрудников работает в компании, сколько у нее офисов, каковы размеры производственных площадей, по каким адресам находятся используемые помещения, налагались ли на компанию штрафы, ведет ли она судебные споры с контрагентами, есть ли документы, гарантирующие исполнение контрактов, и пр.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 10)Для проверки иностранного контрагента можно воспользоваться также специальными интернет-платформами и каталогами (на момент подготовки статьи это было возможно). Такими, например, как международные базы данных Europages (https://www.europages.com.ru/), OpenCorporates (https://opencorporates.com/), European Business Register (https://ebra.be/), Kompass (https://www.kompass.com/selectcountry/) и др. Здесь, в частности, вы получите информацию о том, сколько сотрудников работает в компании, сколько у нее офисов, каковы размеры производственных площадей, по каким адресам находятся используемые помещения, налагались ли на компанию штрафы, ведет ли она судебные споры с контрагентами, есть ли документы, гарантирующие исполнение контрактов, и пр.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 24.08.2004 N 435
"Об утверждении Порядка выверки и принятия к урегулированию требований иностранных коммерческих кредиторов по задолженности бывшего СССР по компенсационно-фрахтовым операциям"3) Внешэкономбанк направляет в федеральное государственное унитарное предприятие "Моринрасчет" для проверки исполнения обязательств иностранным контрагентом в рамках соглашений по компенсационно-фрахтовым операциям копии полученных требований иностранных коммерческих кредиторов по задолженности бывшего СССР по компенсационно-фрахтовым операциям и предусмотренную подпунктом 2 пункта 4 настоящего Порядка информацию о подтверждении организацией-импортером осуществления поставки товара по внешнеторговому контракту;
"Об утверждении Порядка выверки и принятия к урегулированию требований иностранных коммерческих кредиторов по задолженности бывшего СССР по компенсационно-фрахтовым операциям"3) Внешэкономбанк направляет в федеральное государственное унитарное предприятие "Моринрасчет" для проверки исполнения обязательств иностранным контрагентом в рамках соглашений по компенсационно-фрахтовым операциям копии полученных требований иностранных коммерческих кредиторов по задолженности бывшего СССР по компенсационно-фрахтовым операциям и предусмотренную подпунктом 2 пункта 4 настоящего Порядка информацию о подтверждении организацией-импортером осуществления поставки товара по внешнеторговому контракту;